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I.2. Análisis de la Ejecución de la Administración Pública Nacional y del Sector Público Nacional
I.2.1 - Base Devengado de la Administración Pública Nacional
La ejecución acumulada de recursos y gastos del Presupuesto de la Administración Nacional durante los primeros nueve meses de los años 2002 y 2003 se expresa, en el cuadro siguiente, en coeficientes de recursos percibidos con relación al cálculo anual de recursos y de gastos devengados con respecto a los créditos de los respectivos años.
ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
Comparativo de Ejecución en Coeficientes
|
CONCEPTO |
Acumulado al 3er. Trim. 2002 |
Acumulado Al 3er. Trim. 2003 |
|
RECURSOS TOTALES |
73,2 |
69,5 |
|
- Corrientes |
73,8 |
70,0 |
|
- De Capital |
16,7 |
7,9 |
|
GASTOS TOTALES |
69,2 |
65,9 |
|
- Corrientes |
69,7 |
66,1 |
|
- De Capital |
60,4 |
62,9 |
Puede apreciarse al comparar ambos períodos que tanto el coeficiente de recursos como el de gastos resultaron inferiores al considerar el acumulado a septiembre de 2003 con relación a 2002.
La ejecución devengada de la Administración Nacional en los primeros nueve meses del año presentó un resultado financiero superavitario de 4.701,1 millones de pesos, representando una mejora de 7.651,6 millones de pesos respecto de igual período del año anterior. Por su parte el resultado primario arrojó un superávit de 10.167,4 millones de pesos.
Cabe destacar que estos excedentes están fuertemente influenciados por el registro de las utilidades extraordinarias del BCRA por 3.500 millones de pesos, ingresadas en enero y que fueron destinadas a cancelar adelantos transitorios otorgados por el Banco Central al Tesoro Nacional durante el año 2002, que de acuerdo a las normas de imputación de los gastos se debe registrar dentro de la partida de aplicaciones financieras, en la cuenta de financiamiento.(1)
Adicionalmente a la explicación anterior, se debe destacar el aumento de los ingresos fiscales respecto de 2002, producto de la mejora de los ingresos tributarios, la plena vigencia desde enero de 2003 del gravamen sobre los productos exportados a las tasas actuales y las acciones orientadas al fortalecimiento de la administración tributaria.
ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
Comparativo de Ejecución en Millones de Pesos
|
CONCEPTO |
Acumulado al 3er. Trim. 2002 |
Acumulado al 3er. Trim. 2003 |
|
RECURSOS TOTALES |
29.761,8 |
45.509,0 |
|
- Corrientes |
29.700,6 |
45.470,1 |
|
- De Capital |
61,2 |
38,9 |
|
GASTOS TOTALES |
32.712,3 |
40.807,9 |
|
- Corrientes |
31.175,4 |
38.598,3 |
|
- De Capital |
1.536,9 |
2.209,6 |
|
RESULTADO PRIMARIO (1) |
2.117,4 |
10.167,4 |
|
RESULTADO |
-2.950,5 |
4.701,1 |
(1) No comprende intereses
Tal como se refleja en el cuadro siguiente y desagregando los recursos corrientes en sus mayores componentes, se observa que los ingresos tributarios recaudados en el orden nacional alcanzaron el monto de 31.364,3 millones de pesos, destacándose los recursos provenientes del Impuesto sobre el Comercio Exterior, Ganancias, al Valor Agregado, y Débitos y Créditos Bancarios que representan el 58,6% de los ingresos totales de la Administración Pública Nacional. Por otra parte, las Contribuciones a la Seguridad Social ascendieron a 8.681,6 millones de pesos lo que equivale al 19,1% de los ingresos totales. Respecto a los recursos calculados en el Presupuesto 2003, la recaudación percibida en concepto de ingresos corrientes representa en el período el 70,0 % de lo presupuestado.
Los recursos de capital, de menor importancia relativa, ascendieron a 38,9 millones de pesos, lo que representó el 7,9% de la recaudación estimada para el ejercicio.
ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
En Millones de Pesos
|
|
Acumulado al 3er. Trim. 2003 |
Porcentaje Percibido |
Estructura Porcentual |
|
CONCEPTO |
|||
|
TOTAL DE RECURSOS CORRIENTES |
45.470,1 |
70,0 |
99,9 |
|
Tributarios |
31.364,3 |
67,2 |
68,9 |
|
- Ganancias |
7.337,1 |
101,5 |
16,1 |
|
- Valor Agregado |
7.222,1 |
56,8 |
15,9 |
|
- Comercio Exterior |
8.442,3 |
64,0 |
18,6 |
|
- Combustibles |
2.275,5 |
68,4 |
5,0 |
|
- Débitos y Créditos Bancarios |
3.638,5 |
57,8 |
8,0 |
|
- Otros Tributarios |
2.448,8 |
62,2 |
5,4 |
|
Contribuciones de la Seguridad Social |
8.681,6 |
72,8 |
19,1 |
|
Ingresos No tributarios |
1.116,9 |
70,8 |
2,5 |
|
Otros Ingresos Corrientes (*) |
4.307,3 |
90,9 |
9,5 |
|
|
|||
|
TOTAL DE RECURSOS DE CAPITAL |
38,9 |
7,9 |
0,1 |
|
TOTAL DE RECURSOS |
45.509,0 |
69,5 |
100,0 |
| (*) Incluye 3500 millones registrados como anticipo de utilidades del BCRA, destinados a la cancelación de adelantos transitorios por un monto equivalente. |
|||
El gasto corriente, que alcanzó los 38.598,3 millones de pesos, se devengó con un promedio de ejecución en el período analizado del 66,1% del crédito anual. Dentro de los gastos corrientes se destacan las Prestaciones de la Seguridad Social y las Remuneraciones, que representan en conjunto el 46,7% del gasto total de la Administración Pública Nacional.
Por su parte, el devengamiento del gasto de capital se ubicó en 2.209,6 millones de pesos, que representó el 62,9% del crédito anual asignado, destacándose las transferencias a provincias con destino a financiar acciones de promoción y asistencia social, vivienda, desarrollo vial y sistema educativo.
A continuación se incorpora un detalle de los principales gastos.
ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
En Millones de Pesos
|
|
Acumulado al |
Porcentaje |
Estructura |
|
CONCEPTO |
3er. Trim. 2003 |
Devengado |
Porcentual |
|
GASTOS CORRIENTES |
38.598,3 |
66,1 |
94,6 |
|
Remuneraciones |
5.421,7 |
72,8 |
13,3 |
|
Bienes y Servicios |
1.406,4 |
51,0 |
3,4 |
|
Rentas de la Propiedad |
5.471,2 |
44,2 |
13,4 |
|
Prestaciones de la Seguridad Social |
13.636,5 |
75,6 |
33,4 |
|
Inst. Nac. de Serv. Soc. p/Jub. y Pensionados |
1.993,3 |
75,8 |
4,9 |
|
Asignaciones Familiares |
1.545,2 |
73,8 |
3,8 |
|
Transferencias a Provincias y Municipios |
3.062,1 |
81,1 |
7,5 |
|
Universidades |
1.374,7 |
68,7 |
3,4 |
|
Otras Gastos |
4.687,2 |
64,4 |
11,5 |
|
GASTOS DE CAPITAL |
2.209,6 |
62,9 |
5,4 |
|
Transferencias a Provincias y Municipios |
1.648,0 |
71,4 |
4,0 |
|
Otras Gastos |
561,6 |
46,5 |
1,4 |
|
TOTAL GASTO |
40.807,9 |
65,9 |
100,0 |
El resultado financiero total de la Administración Pública Nacional representó el 134,0% del superávit previsto para todo el año.
ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
En Millones de Pesos
|
CONCEPTO |
Acumulado al 3er. Trim. 2003 |
Porcentaje Ejecución |
|
I- Recursos Totales |
45.509,0 |
69,5 |
|
II- Gasto Primario (1) |
35.341,6 |
71,3 |
|
I-II- Resultado Primario |
10.167,4 |
64,0 |
|
III- Gasto Total |
40.807,9 |
65,9 |
|
I-III- Resultado Total |
4.701,1 |
134,0 |
(1) No comprende intereses
