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NORMAS SOBRE APERTURA DE REGISTROS DE LOS CRÉDITOS
APROBADOS POR LA LEY Nº 26.198, DISTRIBUIDOS
POR LA DECISIÓN ADMINISTRATIVA Nº 1/07.
a) APERTURA DE REGISTROS
I.- CRÉDITOS 2007 - REGISTRACIÓN
Corresponde dar el alta, en dichos registros, a la apertura de los créditos dispuestos por la Ley Nº 26.198, distribuidos por la Decisión Administrativa Nº 1/07 y con el nivel de desagregación allí previsto.
II.- COMPROMISOS NO DEVENGADOS AL 31-12-2006 - REGISTRACIÓN
La Resolución Nº 377/06 de la SECRETARÍA DE HACIENDA en su Artículo 3º establece que los gastos registrados como compromisos y no devengados al 31 de Diciembre de 2006, deberán ser apropiados como compromisos del ejercicio 2007, afectando los créditos presupuestarios previstos para ese ejercicio y las cuotas de compromiso asignadas para el primer trimestre.
Por lo tanto, al efectuar la apertura de registros para el corriente año deberá verificarse que no exista divergencia entre lo registrado en el Sistema Integrado de Información Financiera (S.I.D.I.F.) y los estados contables que provengan del sistema utilizado por cada Servicio Administrativo Financiero (S.A.F.).
Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de Diciembre de 2006, que se deban trasladar al ejercicio 2007, se imputarán conforme al nomenclador vigente para este ejercicio.
A tal fin, los Servicios Administrativo Financieros confeccionarán y transmitirán a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN (C.G.N.) los Formularios C-35 “Registro de Compromisos”, donde consignarán solamente los compromisos registrados en el ejercicio 2006 y que se deban trasladar al citado ejercicio. En el caso de los Organismos que operan con SIDIF Local Unificado (SLU) este proceso es automático, solo para las operaciones gestionadas por el módulo de compras.
En el supuesto que el crédito disponible del ejercicio no contemple dicha partida, deberá solicitarse previamente a la OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO(O.N.P) la pertinente modificación presupuestaria y la asignación de la respectiva cuota.
III.- INFORMACIÓN SOBRE RECURSOS
Los Servicios Administrativo Financieros deberán comunicar a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN la ejecución de su presupuesto de recursos mediante la utilización de los formularios pertinentes y según los procedimientos aprobados por las Resoluciones Nº 562 y Nº 564 ambos de la SECRETARÍA DE HACIENDA del ex MINISTERIO DE ECONOMÍA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS de fecha 19 y 21 de Diciembre de 1994, respectivamente y sus modificatorias.
IV.- INFORMACIÓN SOBRE COMPROMISO – DEVENGADO
Los Servicios Administrativo Financieros deberán comunicar a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN la ejecución de su presupuesto de gastos mediante la utilización de los formularios pertinentes y según los procedimientos aprobados por la Resolución Nº 562 de la SECRETARÍA DE HACIENDA del ex MINISTERIO DE ECONOMÍA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS, de fecha 19 de Diciembre de 1994 y sus modificatorias.
V.- RECAUDACIÓN DE EJERCICIOS ANTERIORES
Aquellos Servicios Administrativo Financieros que deban utilizar recaudaciones de ejercicios anteriores en el presente, deberán solicitar a la OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO la pertinente habilitación presupuestaria en la Fuente de Financiamiento que corresponda.
En el caso de recursos en la Cuenta Única del Tesoro (C.U.T.), los Organismos de Administración Central que no operen con SLU, deberán además, solicitar a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN (T.G.N.) el traspaso de dichos fondos, una vez aprobada la modificación presupuestaria que los habilite.
VI.- REGISTRACIÓN DE GASTOS DEVENGADOS Y NO PAGADOS AL 31-12- 2006
Los Organismos Descentralizados registrarán en asientos de apertura la deuda en concepto de gastos devengados y no pagados al 31-12-2006 que se cancelarán con disponibilidades correspondientes a ese ejercicio, según lo establecido en el primer párrafo del Artículo 42 de la Ley Nº 24.156, no afectándose el presupuesto del presente ejercicio.
Para la Administración Central el registro será efectuado por la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN en el Sistema Integrado de Información Financiera (S.I.D.I.F.)
VII.- LISTADOS PARAMETRIZADOS
Atento la Disposición Nº 35/02 C.G.N., la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN remitirá los Listados Parametrizados de Gastos y Recursos a través del correo electrónico, a la dirección abierta exclusivamente a tal efecto, cuya denominación deberá contener la palabra “param” seguida del código del Servicio Administrativo Financiero antes del signo @.
Aquellos Servicios que tuvieren inconvenientes en la recepción del correo electrónico conteniendo los citados listados deberán informarlos a la Dirección de Normas y Sistemas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, solicitando al mismo tiempo el soporte magnético con dicha información, siendo este trámite de carácter temporal hasta tanto sean solucionados los mencionados inconvenientes.
El archivo correspondiente a los Listados Parametrizados que se remitirá vía e-mail es en formato de texto por lo que podrá ser leído tanto desde una planilla de cálculo como desde otro tipo de utilitarios (Access, Fox, etc.).
Los listados parametrizados de recursos y gastos mensuales serán remitidos a partir del primer día hábil del mes siguiente al que se informe y cuya contestación deberá enviarse, salvo indicación en contrario, dentro de las 72 hs. de su transmisión por parte de esta Contaduría General.
La respuesta a los citados parametrizados deberá ser firmada por el Director General de Administración y presentada en las ventanillas 2 ó 3 del Área de Gastos de la Dirección de Procesamiento Contable de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN.
Asimismo, conforme a la Disposición Nº 31/06 esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN solicitará mediante Nota a los Servicios Administrativo Financieros (SAF), que considere conveniente, el envío de un listado parametrizado, de Recursos y Gastos, generado en su sistema local, el cual deberá ser remitido al Sector de Gastos de la Dirección de Procesamiento Contable de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN.
Los listados mencionados en el párrafo anterior serán analizados por esta Contaduría, y devueltos a los Servicios Administrativos Financieros (SAF), a fin de que estos realicen, de corresponder, los ajustes pertinentes.
b) NORMAS DE REGISTRACIÓN
I.- REMANENTES DE RECURSOS DEL EJERCICIO 2006 Y ANTERIORES, DE ENTIDADES Y JURISDICCIONES DEPENDIENTES DEL PODER EJECUTIVO NACIONAL
Atento al Artículo 13 de la Decisión Administrativa Nº 1/07, distributiva de los créditos, todos los remanentes de recursos del ejercicio 2006 de las Jurisdicciones y Entidades dependientes del PODER EJECUTIVO NACIONAL, con excepción de aquéllas que cuenten con una norma con jerarquía de Ley que disponga otro destino, deberán ser ingresados a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN antes del 30 de octubre del 2007, conforme las pautas de las Disposiciones Nº 429 de la SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO de fecha 4 de Septiembre de 2002 y Nº 14 de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN de fecha 12 de Marzo de 1999, cuando la OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO les habilite los créditos y cuotas pertinentes.
Una vez que se incorporen los créditos presupuestarios a los organismos de la Administración Central que no operen con Sistema Local Unificado (SLU), deberán solicitar a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN la afectación de los fondos al mismo ejercicio.
Asimismo los Servicios Administrativo Financieros deberán remitir a la Dirección de Análisis e Información Financiera de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN en forma mensual, las planillas requeridas por la Disposición Nº 47/96 C.G.N.
Previo a la inclusión del resultado del cálculo del remanente definitivo en la Cuenta de Inversión 2006 y antes de remitir dicha información a la OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO para la elaboración de la correspondiente medida para el ingreso de los mismos al Tesoro Nacional, la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN enviará a cada Servicio Administrativo Financiero el cálculo provisorio de remanentes por Organismo, a fin de que éstos ratifiquen o rectifiquen la cifra que resulte de dicho cálculo, con la correspondiente intervención de la Unidad de Auditoría Interna, dentro de los 5 días de su recepción, mediante una nota dirigida a la Dirección de Análisis e Información Financiera de esta Contaduría.
En caso de rectificar la información, se deberán acompañar en una nota certificada por la citada Unidad, los comprobantes que demuestren y justifiquen la discrepancia, a los efectos de posibilitar el análisis de dicha diferencia.
Vencido el plazo y sin observación fundada por parte del Servicio Administrativo Financiero, los remanentes determinados por la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, se darán por válidos, a efectos de que la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN requiera su ingreso al TESORO NACIONAL en la fecha mencionada en el primer párrafo de este apartado.
II.- DESCUENTOS Y BONIFICACIONES
Los descuentos y bonificaciones que los Servicios Administrativo Financieros reciban tendrán el siguiente tratamiento:
1) Si se verificaran en el mismo ejercicio de emisión de la Orden de Pago, se considerarán como menor gasto, es decir, una desafectación del devengado.
Cuando corresponda la aplicación de una bonificación (descuento por pronto pago), el S.I.D.I.F. en forma automática efectuará el cálculo correspondiente y aumentará el crédito disponible en las imputaciones presupuestarias registradas en el Formulario C-41 “Orden de Pago” en forma proporcional así como las cuotas de compromiso y devengado, siempre que el pago se produzca en el mismo trimestre de la orden de pago y/o registro de compromiso.
2) Si se produjeran en un ejercicio distinto al de la emisión de la Orden de Pago afectarán directamente al resultado, como un ingreso del período.
III.- FONDOS ROTATORIOS
Para la creación y/o ampliación de un Fondo Rotatorio de un Servicio de la Administración Central, será necesaria una Resolución Conjunta del Ministerio del Área o de la SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA y del MINISTERIO DE ECONOMÍA Y PRODUCCIÓN.
Por su parte, aquellos creados exclusivamente por los Organismos Descentralizados sólo requerirán una Disposición o Resolución Interna, según corresponda, del Titular del Organismo.
Los proyectos de adecuación de los Fondos Rotatorios de los Organismos que dependan del PODER EJECUTIVO NACIONAL, deberán contar con la intervención previa de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN y la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN.
Para los Servicios Administrativo Financieros que presenten Formularios C-43“Fondo Rotatorio” de Creación, Ampliación o Disminución de Fondo Rotatorio, en papel, en esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, deberán acompañarlo, conforme la Circular 03/05 CGN, con la fotocopia autenticada de la norma aprobatoria, a fin de ser remitido a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN para su pago, caso contrario no se dará curso a dichas solicitudes.
Asimismo, la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN procederá a determinar el monto límite para adecuar el Fondo Rotatorio de cada Servicio de la Administración Nacional, el que será comunicado a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN indicando la diferencia, en más o en menos, con el vigente al 31 de Diciembre de 2006.
Los Fondos Rotatorios podrán crearse por importes que no superen el TRES POR CIENTO (3%) de la sumatoria de los créditos presupuestarios originales para cada ejercicio, de los conceptos autorizados en el Artículo 7º del Decreto Nº 2380/94 y sus modificatorias.
Para el caso de requerirse un incremento sobre el mismo, en virtud de lo previsto en el Decreto Nº 899/95, deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución Nº 48/96 S.H.
Cuando el límite para adecuar el Fondo Rotatorio determinado, conforme el sexto párrafo del presente apartado, resulte inferior al constituido, los Organismos deberán disminuirlo emitiendo un Formulario C-43 “Fondo Rotatorio”, tipo de registro disminución (CAN) por el importe a decrementar, conforme lo establecido en la Disposición Nº 28/01 C.G.N.
Cuando la disminución se realice con movimiento de fondos y corresponda a Fuente de Financiamiento 11, los organismos ingresarán los mismos al Tesoro Nacional, en tanto cuando sea de Fuente de Financiamiento distinta de 11, dichos fondos deberán ingresarse en la respectiva Cuenta Recaudadora del Servicio Administrativo, en ambos casos en los plazos establecidos en el Artículo 7º de la Resolución Nº 377/06 S.H.
La TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN previo al pago de la reposición de Fondos Rotatorios verificará la emisión del Formulario C-43 “Fondo Rotatorio” de disminución y de corresponder, el ingreso del monto sobrante.
Los Servicios Administrativo Financieros que no adecuen su Fondo Rotatorio, en los casos que las partidas presupuestarias asignadas en el 2007 resulten iguales o superiores a las del ejercicio 2006, deberán informar dicha circunstancia a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN – Dirección de Gestión y Cobranzas, indicando el importe y composición dentro del plazo establecido en el tercer párrafo del Artículo 7º de la Resolución 377/06 SH.
IV.- ÓRDENES DE PAGO DEL INCISO 9 “GASTOS FIGURATIVOS”
Servicios Administrativo Financieros con S.I.D.I.F. Local Unificado
Solicitud de la Contribución Figurativa
Cuando el Servicio Administrativo Financiero cedente de contribuciones figurativas y/o el receptor de dichos fondos utilice el S.I.D.I.F. Local Unificado (S.L.U.), el registro de gastos figurativos y la percepción de la contribución figurativa se deberá efectuar conforme el procedimiento establecido en la Disposición Nº 9/03 CGN.
Asimismo y a fin de agilizar los procedimientos de transferencias de fondos a favor de los distintos Servicios Administrativo Financieros receptores de las contribuciones, los mismos solicitarán mediante nota dirigida al Director General de Administración del Servicio transmisor, la emisión de la correspondiente Orden de Pago de Gastos Figurativos (Inciso 9).
En el campo observaciones de la Orden de Pago se podrán indicar los datos correspondientes a los Formularios C-41 “Orden de Pago” del Servicio Administrativo Financiero receptor, y los conceptos que integran el monto total del pedido.
Fondos provenientes de Contribuciones Figurativas no utilizados
Los fondos provenientes de Contribuciones Figurativas que el ServicioAdministrativo Financiero receptor no utilice, no deberán ser ingresados mensualmente a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, continuando en poder de éste para ser aplicados en la ejecución de créditos presupuestarios disponibles para los que fueron originalmente girados por el Servicio Administrativo Financiero cedente. Finalizado el ejercicio, los saldos no devengados al 31/12/07, pasan a formar parte del cálculo del remanente del ejercicio 2007 a ingresar al TESORO NACIONAL.
Devolución de fondos por pagos realizados con Contribuciones Figurativas
En aquellos casos en que el beneficiario de la Orden de Pago, efectúe devoluciones totales o parciales y el pago se hubiere realizado con fondos provenientes de Contribuciones Figurativas de Organismos receptores con S.I.D.I.F. Local Unificado, el Organismo procederá según lo establecido en la Disposición Conjunta Nº 38/04 C.G.N. y 11/04 T.G.N.
Servicios Administrativo Financieros sin S.I.D.I.F. Local Unificado
Para los casos en los que el Servicio Administrativo Financiero transmisor de la Contribución Figurativa no utilice el S.I.D.I.F. Local Unificado (S.L.U.), el procedimiento para el registro de dichas Contribuciones en el S.I.D.I.F. Central, deberá seguir los lineamientos vigentes, o sea, el Servicio AdministrativoFinanciero receptor de la Contribución Figurativa deberá presentar en esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN las Órdenes de Pago de Inciso 9 (Gastos Figurativos) en papel de seguridad para su carga manual, a efectos de su registro en el SIDIF Central.
V.- ÓRDENES DE PAGO DE HABERES – RETENCIONES Y DEDUCCIONES VARIAS
Con respecto a las deducciones que se indiquen en las Órdenes de Pago de haberes, cualquiera sea la fuente de financiamiento, el tratamiento a darles será el siguiente:
1) Se indicarán en el dorso del Formulario C-41 “Orden de Pago”, según corresponda:
CÓDIGO DE DEDUCCIÓN: 4
CONCEPTO: RETENCIÓN IMPUESTO A LAS GANANCIAS
CÓDIGO DE DEDUCCIÓN: 9
CONCEPTO: DEDUCCIONES VARIAS - SEGÚN ANEXO –
TOTAL DE DEDUCCIONES: Indicará la sumatoria de las deducciones de los códigos 4 y 9, el cual se trasladará al frente del formulario.
En un anexo a la orden de pago se presentará una planilla, con las mismas firmas que la Orden de Pago, en la que conste la discriminación de los beneficiarios de pago de la deducción, indicando: Beneficiario, C.U.I.T., Monto y Vencimiento de la obligación.
2) La Dirección de Procesamiento Contable de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN no dará curso a los formularios de Órdenes de Pago que no cumplan con dichos requisitos.
3) Aquellos Servicios Administrativo Financieros que por error hayan consignado el Código de Retención o Deducción 9, podrán solicitar a la Dirección de Normas y Sistemas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN mediante nota o mail, a la cuenta notifcgn@mecon.gov.ar, la modificación de los datos antes mencionados, siempre y cuando las retenciones o deducciones no se hayan pagado, caso contrario no se dará curso a la solicitud.
Conforme la Circular Nº 22/94 C.G.N. esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN no recibirá Órdenes de Pago, en concepto de sueldos, que no se encuentren acompañadas de las respectivas Órdenes de Pago de aportes y contribuciones totales mensuales.
VI.- ÓRDENES DE PAGO CADUCAS
Los Servicios Administrativo Financieros, deberán desafectar las Órdenes de Pago con cargo al ejercicio 2005 y anteriores que se encuentren impagas al 31 de diciembre de 2006, en los términos de las Circulares Nros. 14/04 y 20/04 de esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, conforme el Artículo 31 de la Ley 11.672 Complementaria Permanente de Presupuesto (t.o. 2005) y el Artículo 5 de la Resolución 377/06 S.H.
VII.- FECHA DE VENCIMIENTO DEL FORMULARIO C-41
La fecha de vencimiento de los Formularios C-41 “Orden de Pago” no podrá ser anterior a la de su ingreso a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN. Aquellas Órdenes de Pago cuyo vencimiento opere el mismo día de su transmisión, deberán ingresar al Sistema antes de las 13 horas de ese día (Disposición Nº 4/99 C.G.N.).
Asimismo, los Servicios Administrativo Financieros, que por error u omisión en la confección de las ordenes de pago, requieran la modificación de la fecha de vencimiento de los Formularios C-41“Orden de Pago”, deberán solicitarlo al Contador General de la Nación mediante nota firmada por el Secretario o Subsecretario de quien dependa el Servicio Administrativo Financiero o funcionario de nivel equivalente, la que puede ser anticipada por mail, a la dirección notifcgn@mecon.gov.ar, 48 horas antes de la nueva fecha solicitada.
VIII.- CIERRE DE ORGANISMOS
Cuando una norma legal disponga la fusión, transformación, escisión, o disolución de Organismos de la Administración Nacional, se procederá conforme al Procedimiento para el cierre de operaciones presupuestarias, contables y financieras de los Servicios Administrativo Financieros que operen en el sistema de la Cuenta Única del Tesoro, conforme lo establecido por la Resolución 199 de la SECRETARÍA DE HACIENDA de fecha 1 de diciembre de 2003.
IX.- INFORMACIÓN A PRESENTAR POR LAS UNIDADES EJECUTORAS DE PRÉSTAMOS EXTERNOS (U.E.P.E.X.).
En función al Artículo 5º de la Disposición Nº 35/02 C.G.N., las Unidades Ejecutoras de Programas que deban informar su ejecución presupuestaria de gastos de la Fuente de Financiamiento 21 “Transferencias Externas” y 22 "Crédito Externo", a través de los Servicios Administrativo Financieros, deberán informar la ejecución presupuestaria de gastos mediante Formularios C-75 “Ejecución Presupuestaria de Gastos de la Administración Nacional” con una periodicidad semanal primer día hábil siguiente al de la semana que se informe, en la Coordinación de Recursos y Gastos – Sector Órdenes de Pago – de la Dirección de Procesamiento Contable de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN.
La información que corresponda a la última semana calendario de cada mes deberá ser enviada hasta el primer día hábil del mes siguiente al que se comunica, teniendo en cuenta que ésta será una fecha límite de presentación de la información.
Las Unidades Ejecutoras de Préstamos Externos (U.E.P.E.X.) que ejecuten gastos por Fuente de Financiamiento 22 “Crédito Externo”, que registren sus operaciones a través del Sistema U.E.P.E.X., deberán proceder conforme la Circular Nº 13/04 C.G.N.
A efectos de proceder a regularizar las Inconsistencias a la Ejecución Presupuestaria, la citada Disposición Nº 35/02 C.G.N. aprobó el “Resumen Mensual de Regularización de Inconsistencias- Caso particular U.E.P.E.X.” que deberá presentarse dentro de los 7 (SIETE) días hábiles de la fecha de comunicación de las mismas.
Las U.E.P.E.X. deberán tener en cuenta las pautas generales para la administración de ingresos extraordinarios derivados de la inmovilización de saldos en cuentas bancarias correspondientes a Proyectos del ESTADO NACIONAL que son financiados conjuntamente con Organismos Internacionales indicados en la Resolución 396/06 SH.
X.- PROGRAMACIÓN DE METAS FÍSICAS, AVANCE FÍSICO PROGRAMADO DE PROYECTOS Y OBRAS Y EJECUCIÓN FÍSICA.
Atento al Artículo 11 de la Decisión Administrativa distributiva de créditos Nº 1/07 las Jurisdicciones y Entidades de la Administración Nacional deberán presentar en forma obligatoria a la OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO la programación trimestral de las metas físicas de cada uno de los programas, así como también el avance físico programado de los proyectos y las obras, QUINCE (15) días corridos antes del comienzo de cada trimestre. Asimismo, deberán informar con el mismo carácter, dentro de los QUINCE (15) días corridos de la finalización de cada trimestre la ejecución física correspondiente.
La CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN no dará curso a las órdenes de pago correspondientes a las Jurisdicciones y Entidades que, según lo informado por la OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTO, no hayan dado cumplimiento a lo dispuesto en el citado artículo.
c) NORMAS GENERALES
I.- ACTUALIZACIÓN DE DATOS
PLANILLA INFORMATIVA DE RESPONSABLES ADMINISTRATIVOS
Cualquier cambio introducido en la estructura administrativa de los Servicios Administrativo Financieros, deberá ser informado a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN dentro de las 72 horas de producido, a través de la “Planilla Informativa de Responsables Administrativos”, aprobada por la Disposición Nº 36 C.G.N., de fecha 4 de noviembre de 2002, que se encuentra en la siguiente dirección http://www.mecon.gov.ar/hacienda/cgn/normas/varios/datos.doc, indicando los datos de los responsables de dichos Servicios a fin de que, entre otros aspectos, se acelere el proceso de comunicación entre éstos y la Contaduría General.
La CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN remitirá la información por fax al último domicilio, dirección electrónica o teléfono que tenga registrado, razón por la cual la no recepción por errores en el destino no atribuibles a esta Repartición, no interrumpirá los plazos de respuesta.
Aquellos Servicios Administrativo Financieros creados en el ejercicio vigente, deberán completar los datos solicitados por la citada Disposición Nº 36/02 C.G.N., a fin de ingresarlos en la Base de Datos del S.I.D.I.F. Central.
A fin de mantener actualizados los registros de ésta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, conjuntamente con la información de modificación de registro de firmas, el Servicio Administrativo Financiero deberá actualizar los datos sobre su estructura administrativa, completando y adjuntando la planilla del anexo III de la Disposición 36/02 CGN. ( Disposición 04/06).
FONDOS FIDUCIARIOS
Los Servicios Administrativo Financieros de la Administración Central y Organismos Descentralizados, incluidas las Instituciones de Seguridad Social, deberán comunicar a la Dirección de Normas y Sistemas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, hasta el día 23 de febrero de 2007, la norma de creación, la nómina de autoridades, domicilio, dirección de e-mail y teléfonos de las mismas, relativa a los Fondos Fiduciarios que se constituyan en el ámbito de su competencia.
ENTES PÚBLICOS Y EMPRESAS Y SOCIEDADES DEL ESTADO
Deberán comunicar a la Dirección de Normas y Sistemas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, antes del día 23 de febrero de 2007, la nómina de autoridades, domicilio, dirección de e-mail y teléfonos de las mismas.
UNIDADES EJECUTORAS DE PRÉSTAMOS EXTERNOS (U.E.P.E.X.).
El Servicio Administrativo Financiero responsable de la U.E.P.E.X, deberá informar a la Dirección de Normas y Sistemas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, los datos que a continuación se detallan:
§ Nº de Préstamo/Donación y denominación
§ Responsable
§ Dirección, teléfono y correo electrónico.
La información solicitada deberá ser remitida mediante nota firmada por el Director General de Administración del Servicio Administrativo Financiero antes mencionadoy presentada en la Mesa de Entradas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, antes del día 23 de febrero de 2007.
Se requiere que todo cambio en los datos aportados se informe, dentro de las 72 hs. de producido, a la citada Dirección, con el objeto de actualizar la información solicitada precedentemente.
II.- ACTUALIZACIÓN DE REGISTRO DE FIRMAS
Esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN mantiene un registro de firmas escaneadas, según el procedimiento establecido por la Disposición Nº 36/02 C.G.N., el cual deberá ser cumplimentado por todos los Servicios Administrativo Financieros.
Aquellos Organismos de Administración Central que dentro de su estructura no cuenten con un reemplazo natural del Secretario o Subsecretario Administrativo deberán tramitar la designación de funcionarios de nivel equivalente en los términos del Artículo 5º del Decreto Nº 2662/92.
Conforme la Disposición Nº 4/06 C.G.N. los Servicios Administrativo Financieros deberán remitir junto con la Nota y la Ficha del Registro de firmas indicada en el Anexo I de la Disposición Nº 36/02 C.G.N., las planillas que obran como Anexo III de la citada norma.
III.- CLAVES DE ACCESO AL SISTEMA TRANSAF
A fin de poder operar con el Sistema de Transmisión de Datos Vía Red Telefónica (TRANSAF), deberán contar con las respectivas claves del mismo, las cuales son provistas a los organismos según el "Procedimiento para la Generación, Armado de Sobres y Distribución de Firmas Electrónicas del Sistema TRANSAF” aprobado por la Disposición N° 35 de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, de fecha 29 de Julio de 1999.
Se recuerda que dichas claves son personales e indelegables, razón por la cual no podrán ser requeridas ni suministradas bajo ningún concepto en forma telefónica o a personas no autorizadas.
Solo requieren clave para operar el Sistema TRANSAF aquellos organismos que utilicen Sistemas Propios o el Sistema CONPRE.
IV – FIRMA DIGITAL
A fin de poder agilizar las solicitudes efectuadas por nota por parte de los Servicios Administrativo Financieros, se sugiere que los mismos soliciten el correspondiente certificado de Firma Digital para ser incorporada a los correos enviados desde las cuentas habilitadas, y de esa forma garantizar la autoría e integridad de los documentos digitales, permitiendo que estos gocen de una característica propia de los documentos en papel.
El procedimiento para efectuar la solicitud de firma Digital se encuentra descripto en la Disposición Nº 41/03 C.G.N.
V.- CORREO ELECTRÓNICO INFORMADO A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN
Los responsables de los Servicios Administrativo Financieros deberán disponer la consulta diaria de su correo electrónico denunciado ante la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, conforme el Artículo 6º de la Disposición Nº 36/02 C.G.N., toda vez que la misma enviara comunicaciones vía e-mail, considerándoselas como recibidas a partir del día siguiente a su transmisión.
Aquellos Servicios Administrativo Financieros que por cuestiones técnicas no cuenten temporalmente con correo electrónico, deberán comunicar tal situación a la Dirección de Normas y Sistemas de esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, caso contrario, las comunicaciones efectuadas se tendrán por recibidas en término.
Asimismo las fallas en el funcionamiento, deberán ser comunicadas por Nota, de inmediato, a la citada Dirección.
A los fines de un mejor funcionamiento se solicita que no se habiliten casillas en servidores comerciales/personales dada la poca capacidad que los mismos disponen.
Esta Repartición no dará de alta casillas de correos que no sean oficiales del Organismo, conforme lo dispuesto en la Disposición antes citada.
VI.- INFORMACIÓN REQUERIDA A LOS SERVICIOS ADMINISTRATIVO FINANCIEROS - INCUMPLIMIENTOS - PENALIDADES
La CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN y/o la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN podrán no dar curso a las Órdenes de Pago o Autorizaciones de pago de aquellos Servicios que no cumplan en tiempo y forma con la información o requerimientos efectuados por los Órganos Rectores del Sistema de Administración Financiera, conforme lo dispuesto por las Resoluciones Nº 226/95 y 256/98 ambas de la SECRETARÍA DE HACIENDA del ex MINISTERIO DE ECONOMÍA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS.
VII.- PLAN DE CUENTAS
Los Organismos Descentralizados llevarán sus cuentas de la Contabilidad General de acuerdo con el Catálogo Básico de Cuentas de la Contabilidad General aprobado por la Resolución Nº 1397/93 del ex MINISTERIO DE ECONOMÍA Y OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS y modificatorias, no pudiendo bajo ningún motivo proceder a su modificación.
Dicho Catálogo Básico de Cuentas de la Contabilidad General puede consultarse en la siguiente dirección web de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN http://www.mecon.gov.ar/hacienda/cgn/manualcont/instrucc/catalogo.pdf
VIII.- PAGOS AL EXTERIOR
Cuando los Organismos deban efectuar pagos a beneficiarios del exterior, se atendrán a los procedimientos vigentes (Circulares Nº 13/02 y 6/04 C.G.N.), quedando las transferencias sujetas a los límites y demás disposiciones que establezca el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA (B.C.R.A.).
Cuando los Servicios Administrativo Financieros informen una operación de Desafectación Global, Desafectación de Pago o Regularización, deberán tener en cuenta las instrucciones mencionadas en la Circular Nº 05/00 C.G.N., al generar el pertinente Formulario C-55 “Regularización y Modificaciones al Registro”, para su transmisión al Sistema Integrado de Información Financiera.
Asimismo, los Organismos que operen con el sistema SIDIF Local Unificado (SLU) que deban regularizar el registro de Órdenes de Pago canceladas por el Medio de Pago “Nota”, a solicitud de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, deberán seguir el procedimiento citado en la Circular Nº 22/04 C.G.N.
IX.- PRESENTACIÓN Y FIRMA DE NOTAS
Se recuerda que toda solicitud realizada al Sr. Contador General de la Nación por medio epistolar debe ser ingresada por la Mesa de Entradas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN para su identificación en el registro de ingresos. La misma debe estar firmada por funcionario con nivel de Director General de Administración o equivalente, o su reemplazo, según lo establecido en la Circular Nº 33/97 C.G.N., caso contrario la nota no será aceptada. En el supuesto que la misma sea firmada por un reemplazante deberá consignar, en el sello del Director, la leyenda p/a (por autorización).
Cuando la documentación que se presente contenga piezas no originales, las mismas deberán contar con la leyenda “ES COPIA” (o similar) y la firma de un responsable del Servicio.
A los fines de agilizar los procesos de recepción de la documentación que ingresa a esta CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN y permitir su diligenciamiento con mayor precisión, se recuerda que conforme la Circular Nº 17/05 CGN, las notas que se presenten deben tener en el margen superior derecho, una leyenda de asunto o referencia, según Decreto Nº 1724/06, el cual menciona que se declara al año 2007 como “Año de la Seguridad Vial”.
X.- FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR ÓRDENES DE PAGO DE LA DIRECCIÓN DE PROCESAMIENTO CONTABLE.
A efectos de un adecuado procesamiento de los formularios y posterior remisión, de corresponder, a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, el sector Órdenes de Pago recibirá documentación diariamente en el horario de 11:00 a 13:00 hs.
XI.- FUNCIONAMIENTO DE LA MESA DE ENTRADAS
A fin de un adecuado ordenamiento administrativo la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN sólo recibirá documentación en el horario de 10:00 a 13:00 hs. y de 13:30 a 16:00 hs.
Salvo indicación en contrario, toda tramitación deberá ingresar por la Mesa de Entradas de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, para su identificación en el registro de ingresos.
XII.- FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS INFORMÁTICOS DE LOS SERVICIOS ADMINISTRATIVO FINANCIEROS
Las eventuales fallas en el funcionamiento de los sistemas informáticos de los distintos Servicios Administrativo Financieros que impidan el normal flujo de información entre aquéllos y el S.I.D.I.F. Central, deben ser comunicadas de inmediato a la Mesa de Ayuda de la Unidad Informática de la SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO para su corrección (TE: 4349-6224/6182/6179// e-mail: mesa@mecon.gov.ar) e informadas para su conocimiento a la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN (e-mail: sapicgn@mecon.gov.ar).
La falta de notificación en tiempo y forma podrá acarrear la involuntaria adopción de las sanciones previstas en la normativa vigente derivadas del eventual incumplimiento en la remisión de formularios y/o listados a cargo de los Servicios Administrativo Financieros.
XIII- PÁGINA DE LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN EN INTERNET
Se recuerda que los Servicios Administrativo Financieros deberán ingresar diariamente a la página WEB de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN a efectos de notificarse de las normativas emitidas por la misma, dado que éstas no serán distribuidas en papel.
La dirección de la página es: http://www.mecon.gov.ar/hacienda/cgn/ y en la misma se podrá observar un recuadro de “NOVEDADES” donde se informa acerca de las últimas normativas publicadas.
Asimismo, dentro de la citada página se encuentran publicadas:
· La Cuenta de Inversión desde el ejercicio 1993 la cual incluye los Estados Contables desde el ejercicio 1998 (versión en Castellano e Inglés).
· Las Circulares de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN desde el año 1993.
· Las Disposiciones de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN desde el año 1995.
· Información sobre el ARCHIVO MODELO POR IMÁGENES DIGITALES DE DOCUMENTACIÓN FINANCIERA.
· El Digesto de Normas de Administración Financiera y Control del Sector Público Nacional.
· Las Normas Internacionales de Contabilidad (sin aprobación oficial).
· El Manual de Contabilidad Gubernamental
· Los Manuales del Usuario del Módulo Bienes Inmuebles Privados y del Módulo Bienes Muebles y Semovientes, y la actualización correspondiente al Sistema de Bienes Inmuebles
· La estructura de la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN
· La Nómina de Autoridades Administrativas de los Servicios Administrativo Financieros.