CIRCULAR Nº 13/96 C.G.N.

REFERENCIA: NUEVO PROCEDIMIENTO PARA LA CONFECCIÓN DEL FORMULARIO C-75 "EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS".

BUENOS AIRES, 17 DE ABRIL DE 1996

SEÑOR JEFE DEL SERVICIO
ADMINISTRATIVO FINANCIERO

Me dirijo a Ud., en función de lo dispuesto por el artículo 88 de la Ley Nš 24.156, de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional, con relación al tema de la referencia, el cual fue establecido en la Resolución Nš 201/96 de la SECRETARÍA DE HACIENDA.

A fin de implementar los cambios al procedimiento del Formulario C-75, se remiten las modificaciones introducidas al diseño del pertinente archivo, a fin que los Servicios Administrativo Financieros. con sistemas propios los adapten los mismos.

Asimismo se comunica que dicho procedimiento comenzará a regir el día 23 del corriente mes.

- DISEÑO DE LOS ARCHIVOS

A continuación se describe el formato que deben tener los archivos SDGCAXXX.CON Y SDGITXXX.CON, y las modificaciones inherentes al Formulario C-75.

1.1- ARCHIVO DE CABECERA

Nombre: SDGCAXXX.CON (donde xxx es el nš de lote)

Extensión: 531 caracteres

Los campos sombreados son los que se modifican para informar el formulario C-75

1.2.- ARCHIVO DE ÍTEMS

Nombre: SDGITXXX.CON

Extensión: 79 caracteres

Los campos sombreados son los que se modifican para informar el formulario C-75

CONSIDERACIONES GENERALES PARA ARMADO DE LOS ARCHIVO.

2.1.- ARCHIVO DE CABECERA

Indicador de Operación realizada, campo A10:

Además de la operación tradicional, que ahora se llama EJE, se definió una nueva llamada DES.

Esta es una nueva función del formulario C-75 y se utilizará solamente para informar desafectaciones que involucren devolución de fondos. En un formulario C-75 de desafectación se podrán informar formularios C-55 de desafectación de pagado, formularios C-55 de desafectación y formularios C-43 de anulación Fondo Rotatorio o Rendición Final, que pertenezcan a los Organismos Descentralizados que se encuentren en CUT.

Cualquier otra desafectación del registro sea compromiso, devengado o pago por rechazo de autorizaciones en el banco, los importes llevarán el signo negativo y serán tratados como EJE.

Si el Ejercicio del formulario C-75 es distinto al ejercicio presupuestario, se deberá informar únicamente el pagado, caso contrario se podrán informar las 3 etapas.

El indicador de la desafectación se colocará en el campo TIPO DE REGISTRO y sus valores posibles serán:

EJE: ejecución presupuestaria, de cualquiera de las 3 etapas del Gasto

DES: desafectación, los importes informados deberán tener signo negativo).

En cualquier formulario C-75 se informarán imputaciones presupuestarias y extra presupuestarias.

Importe Deducciones Pagadas, campo A18:

En este campo se indicará el monto de la suma de las autorizaciones de pago correspondientes a deducciones en esa fecha.

El mismo solo será informado por los Organismos Descentralizados incorporados al Sistema de CUENTA ÚNICA DEL TESORO, únicamente cuando el tipo de registro sea EJE, es decir Ejecución Presupuestaria.

Importe de Deducciones, campo A27:

En este campo se indicará el monto total de deducciones correspondientes a las autorizaciones de pago que envíe el Servicio Administrativo a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN, para esa fecha.

El mismo solo será informado por los Organismos Descentralizados incorporados al Sistema de CUENTA ÚNICA DEL TESORO, únicamente cuando el tipo de registro sea EJE, es decir Ejecución Presupuestaria.

Importe Pagado, campo A28:

En este campo se indicará el monto total de pagos realizados a diferentes beneficiarios correspondientes a las autorizaciones de pago que envíe el Servicio Administrativo a la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN para esa fecha.

El mismo solo será informado por los Organismos Descentralizados incorporados al Sistema de CUENTA ÚNICA DEL TESORO, únicamente cuando el tipo de registro sea EJE, es decir Ejecución Presupuestaria.

El S.I.D.I.F. controlará que el total de la columna pagado del detalle de ítems sea igual al importe de deducciones más el importe pagado informado en la cabecera del formulario.

Ejercicio Presupuestario, campo A41:

Se deberá indicar el ejercicio al cual pertenecen las partidas presupuestarias en el formulario. En este caso se podrán presentar dos situaciones posibles:

Que el ejercicio presupuestario coincida con el ejercicio de pago, en cuyo caso se informará cualquiera de las 3 etapas del gasto, es decir Compromiso, Devengado y/o Pagado, ya sea importes, positivos o negativos.

Cuando esta situación se presente, el S.I.D.I.F. procederá a actualizar la ejecución presupuestaria de gastos.

O bien que el ejercicio presupuestario sea anterior al ejercicio de pago, en cuyo caso se deberá informar solamente la etapa del pagado con importes positivos o negativos.

Cuando se informen pagos de la deuda exigible de años anteriores a la fecha de pago, el S.I.D.I.F. no afectará la ejecución presupuestaria, pero sí controlará que el total anual pagado del ejercicio presupuestario no supere el total devengado anual de la partida presupuestaria para el mismo ejercicio, caso contrario el Sistema rechazará el formulario.

2.2.- ARCHIVOS DE ÍTEMS:

Indicador de la etapa del Gasto, campo B16:

En este campo se indicará el código que corresponde a la etapa del gasto que se esta informado, el cual puede tomar alguno de los siguientes valores:

- Compromiso,     código 1

- Devengado,       código 2

- Pagado,            código 3

Código AxT, campo B18:

Este campo será utilizado para informar Formularios C-43, "Fondos Rotatorios y Reposiciones" y Formularios C-42, "Ordenes de Pago Extrapresupuestarias", de los Organismos Descentralizados incorporados al Sistema de CUENTA ÚNICA DEL TESORO.

El código AxT a utilizar, está definido en el clasificador de códigos contables de la TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN.

Cuando se hace uso de este campo, sólo se informará importes de Devengado y Pagado, en valores positivos y negativos. Estos códigos podrán ser incluidos en los formularios C-75 de cualquier fuente de financiamiento

Saludo a Usted atentamente. 

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