COMENTARIO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS

DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL NO FINANCIERO

 

 

Universo institucional considerado

 

El presente análisis contempla la ejecución presupuestaria al cierre del Ejercicio 2015 correspondiente a aquellas empresas incluidas en el Presupuesto Consolidado del Sector Público Nacional, aprobado por Decisión Administrativa Nº 567 del 24 de julio de 2015, que se detallan a continuación:

 

·         Administración de Infraestructura Ferroviaria S. E. (ADIF)

·         Administración General de Puertos S.E.  (A.G.P. S.E.)

·         Administradora de Recursos Humanos Ferroviarios S.A.C.P.E.M

·         Agua y Saneamientos Argentinos S.A (AySA S.A.)

·         Argentina Televisora Color S.A (e.l)

·         Belgrano Cargas y Logística S.A

·         Construcción de viviendas para la Armada Argentina (COVIARA)

·         Casa de Moneda S.E.

·         Correo Oficial de la República Argentina

·         DIOXITEK S.A.

·         EDUC. AR. S.E.

·         Empresa Argentina de Soluciones Satelitales S.A. ( AR-SAT)

·         Energía Argentina S.A (ENARSA)

·         Emprendimientos Energéticos Binacionales S.A (EBISA)

·         Fábrica de Aviones Brig. Gral. San Martín (FADEA)

·         INTERCARGO

·         Instituto Nacional de Reaseguros (INDER e.l.)

·         Lotería Nacional S.E.

·         Nucleoeléctrica Argentina S.A (NASA)

·         Operadora Ferroviaria S.E (SOF S.E)

·         Radio y Televisión Argentina S.E (RTA S. E.)

·         Radio Universidad Nacional del Litoral S.A. (LT10 - UNL)

·         Servicio de Radio y Televisión de la Universidad Nacional de Córdoba S.A  (SRT – UNC)

·         TELAM S.A.I. y P. (e.l)

·         TELAM S.E.

·         VENG S.A

·         Yacimientos Mineros de Agua de Dionisio (YMAD)

·         Yacimientos Carboníferos Río Turbio (YCRT)

 

Cabe mencionar que en el presupuesto y en los valores ejecutados de los respectivos presupuestos no se incluyó a la totalidad de las Empresas del sector consolidable ya que Innovaciones Tecnológicas Agropecuarias S.A y Talleres Navales Dársena Norte Sociedad Anónima Comercial Industrial y Naviera (TANDANOR S.A.C.I. y N) no dieron cumplimiento a la remisión de información dispuesta por las normas de cierre. De todos modos, las empresas faltantes tienen una baja participación en el total de recursos y gastos presupuestados para el sector. Ambas, en conjunto, representan solamente el 0,37 % del presupuesto de recursos y el 0,40 % del presupuesto de gastos, calculados para el total de las empresas del Sector Público Nacional No Financiero.

 

La ejecución de recursos y erogaciones fue suministrada por las propias entidades del subsector, en cumplimiento del Artículo 14 de la Resolución Nº 360/15  S.H. y del Manual de Cierre de Ejercicio de la Contaduría General de la Nación.

 

 

Análisis de la Ejecución 2015

 

El resultado primario de la ejecución presupuestaria informada por las Empresas del sector para 2015 fue deficitario en un total de $ 10.501,61 millones.

 

Dicho resultado surge de comparar el total de recursos contra el total de gastos del ejercicio, sin considerar (entre los últimos) los intereses de la deuda. El importe así obtenido constituye un indicador atribuible, exclusivamente, a la gestión del período que se está cerrando (esto es, sin considerar el costo derivado del el financiamiento de resultados de años anteriores).

 

Considerando entre los gastos los intereses devengados por $ 52,29 millones, el resultado financiero total fue negativo en  10.553,89 millones.

 

A modo de consignar un mayor detalle, seguidamente se expone el porcentaje de ejecución informado respecto del presupuesto anual original para el total de las Empresas Públicas del sector:

 

 

- en millones de $ -

CONCEPTO

PRESUPUESTO
ORIGINAL

DEVENGADO
2015 (*)

% DE EJECUCIÓN

 I    INGRESOS CORRIENTES

107.706,10

101.194,20

93,95%

      - Ingresos Tributarios

298,60

      - Ingresos de Operación

47.702,54

46.925,39

98,37%

      - Rentas de la Propiedad

397,59

929,14

233,69%

      - Transferencias Corrientes

59.247,54

52.758,76

89,05%

      - Otros Recursos

59,83

580,92

970,95%

 

II   GASTOS CORRIENTES

98.152,75

105.638,55

107,63%

      - Gastos de Operación

62.459,58

70.321,66

112,59%

      - Rentas de la Propiedad

111,76

127,23

113,84%

      - Otros Gastos Corrientes

35.477,42

34.428,33

97,04%

      - Transferencias Corrientes

104,00

761,33

732,05%

 

 III  RESULT ECON: AHORRO/DESAHORRO (I-II)

9.553,35

(4.444,35)

-46,52%

 
 IV   RECURSOS DE CAPITAL

30.593,14

30.980,95

101,27%

      - Recursos Propios de Capital

833,99

      - Transferencias de Capital

30.593,14

30.146,96

98,54%

 

 V    GASTOS DE CAPITAL

37.962,74

37.090,49

97,70%

      - Inversión Real Directa

37.962,74

36.726,08

96,74%

      - Transferencias de Capital

 364,41

 

 

 

 

VI – RESULT FINANC ANTES DE CONTRUBUCIONES

2.183,74

(10.553,89)

-483,29%

 

 

TOTAL RECURSOS (I+IV)

138.299,24

132.175,15

95,57%

TOTAL GASTOS (II+V)

136.115,50

142.729,05

104,86%

 

 

RESULTADO FINANCIERO

2.183,74

(10.553,89)

-483,29%

(*) Informado por las empresas al cierre del Ejercicio 2015.

 

A partir del detalle anterior, puede señalarse que en el período en cuestión los recursos totales informados ascendieron a la suma de  $ 132.175,15  millones, cubriendo el 92,61% de los gastos (que totalizaron $ 142.729,05 millones).

 

La ejecución informada respecto del total de recursos calculados en el presupuesto original (de las Empresas Públicas no Financieras) fue del 95,57%.

 

En materia de Gastos Totales, se observó un devengado informado del 104,86% del crédito presupuestario original previsto para el mismo universo institucional.

 

 

Recursos 2015

 

Dentro del total de recursos financieros informados por las Empresas Públicas no Financieras (cuyo importe, como hemos señalado, ascendió a de $ 132.175,15 millones) encontramos una composición heterogénea para dicho universo. Los Ingresos Corrientes ascendieron a $  101.194,20 millones, representando el 76,56% del total de recursos con los rubros correspondientes a Ingresos de Operación y Transferencias Corrientes como ítems principales por $ 46.925,39 millones y  $ 52.758,58 millones, respectivamente.

 

Del total de las Transferencias Corrientes recibidas se destacan las dirigidas a las siguientes Empresas:

 

-       ENARSA, $ 27.145,49  millones.

-       Administración de Recursos Humanos Ferroviarios, $ 11.165,91 millones.

-       Operadora Ferroviaria S.E,  $ 4.308.75 millones.

-       Yacimientos Carboníferos Río Turbio, $ 3.150,00 millones.

-       AySA,  $ 3.000,00 millones.

-       Radio y Televisión Argentina, $ 1.750,23 millones.

-       Correo Oficial de la República Argentina S.A., $ 1.232,00

 

Dentro de los Ingresos de Operación merecen mención las siguientes Empresas:

 

-       ENARSA, $ 18.758,23 millones.

-       Correo Oficial de la República Argentina,  $ 8.532,87 millones.

-       NASA, $ 7.284,17 millones.

-       AySA, $ 2.905,14 millones.

-       Casa de Moneda, $ 1.314,09 millones.

-       Lotería Nacional S. E.,  $ 1.103,77 millones.

-       INTERCARGO S.A.C., $ 1.053,57 millones.

-       FADEA, $ 1.026,35 millones.

 

En relación con los Recursos de Capital, cabe destacar que corresponden, casi en su totalidad, a las Transferencias de Capital que, con un importe de $ 30.146,96 millones constituyen el 97,31 % del total.

 

Dentro de las Transferencias de Capital  recibidas se destacan las siguientes Empresas:

 

-       ENARSA, $ 6.950,00 millones.

-       AYSA, $ 5.814,59 millones.

-       NASA, $ 5.702,50 millones.

-       ADIF, $ 3.694,94 millones.

-       ARSAT,  $ 3.592,60 millones.

-       Belgrano Cargas y Logística S.A., $ 1.365,35 millones.

-       YCRT, $ 1.248,90 millones.

-       Operadora Ferroviaria S.E., $ 937, 08 millones.

 

 

Gastos 2015

 

Tomando la ejecución presupuestaria de todas las empresas como un único agregado, el total de Gastos informados para 2015 por el sector ascendió a $ 142.729,05.  Dentro de ese concepto, los Gastos Corrientes representaron un 74,01% del Gasto Total, ascendiendo a $ 105.638,55 millones.

 

Si analizamos la composición interna de los Gastos Corrientes, los ítems más destacados fueron: Gastos de Operación (con un total de $ 70.321,66 millones; el 66,57% de aquellos) y Otros Gastos Corrientes (con un devengado de $ 34.428,33 millones, explicando el 32,59 % de dicho rubro).

 

Gastos de Operación

Dentro de esta categoría las siguientes empresas representaron el 95,56% del total del gasto informado:

-       ENARSA, con un devengado de $ 15.813,48 millones donde se destacaron los Bienes y Servicios por $ 12.621,76 millones.

-       Administración de Recursos Humanos Ferroviarios, donde el total fue $ 10.624,86 millones y la mayor incidencia estuvo dada por las  Remuneraciones con $ 10.568,98 millones.

-       Correo Oficial de la República Argentina, con un total de $ 9.476,94 millones que tuvo como ítem saliente a Remuneraciones por $ 6.227,45 millones.

-       AySA, con $ 6.881,93 millones, compuestos, en su mayoría, por los $ 3.313,59 millones reflejados en Remuneraciones y los $ 3.351,85 millones registrados en Bienes y Servicios.

-       Operadora Ferroviaria, con un nivel total de $ 5.309,20 millones, donde el rubro más destacado fue Bienes y Servicios por $ 4.270,09 millones.

-       NASA,  con una ejecución de $ 4.721,63 millones, compuesto mayormente por Remuneraciones ($ 2.359,51 millones) y Bienes y Servicios ($ 2.299,69  millones).

-       Yacimientos Carboníferos Rio Turbio, con $ 4.356,45 millones, donde las Remuneraciones por $ 3.357,72 millones fueron el rubro de mayor incidencia.

-       Radio y Televisión Argentina S.E., con un total de $ 2.185,58 millones, principalmente en el rubro Remuneraciones por $ 1.569,31 millones.

-       Casa de Moneda S.E., cuyo devengado ascendió a $ 1.591,80 millones, destacándose Bienes y Servicios con una ejecución de $ 771, 83 millones y Remuneraciones por $ 755,33 millones.

-       FADEA, con  $ 1.415,32 millones, con Bienes y Servicios (por $ 875,61 millones) y Remuneraciones (672,81 millones) como ítems destacados.

-       Belgrano Cargas y Logística, con $ 1.244,14 millones, donde el gasto en Bienes y Servicios por $ 889,84 millones resultó el rubro más relevante.

-       Lotería Nacional S.E., que destinó $ 1.137,83 millones para sus Gastos de Operación (mayormente compuestos por $ 615,64 millones de Bienes y Servicios y $ 522,18 millones de Remuneraciones).

-       AR-SAT S.A., con una erogación de $ 972,61 millones, donde se destacaron los ítems de Bienes y Servicios (con $ 483,59 millones), y Otros Gastos (con 304,00 millones).

-       INTERCARGO S.A.C., con un total de $ 936,45 millones, donde se sobresalieron las Remuneraciones (por $ 696,37 millones).

-       Administración General de Puertos S.E., con $ 810,10 millones, donde el rubro más destacado fue Bienes y Servicios (con $ 477,84 millones), seguido por el rubro Remuneraciones (que ascendió a $ 332,26 millones).

 

Otros Gastos Corrientes

Dentro de esta categoría existen dos empresas que concentraron el 93,64% del gasto por este concepto en 2015:

-       ENARSA, con una ejecución de $ 29.783,60  millones.

-       AYSA, con un devengado de $ 2.455,40 millones.

 

Por su parte los Gastos de Capital devengados por las empresas que informaron su ejecución totalizaron $ 37.090,49 millones, siendo explicados en casi su totalidad (99,02%) por la Inversión Real Directa (cuyo nivel ascendió a $ 36.726,08 y representó el 25,73% del global de los Gastos Totales).

 

A continuación se detallan las Empresas con mayor incidencia en la ejecución de la Inversión Real Directa:

 

-       ENARSA, por $ 9.149,91 millones destacándose el Gasoducto del Noroeste Argentino – GNEA que comprende las provincias de Salta, Formosa, Chaco y Santa Fe, las Centrales Térmicas  Ensenada Barragán (Ensenada) y Brigadier Lopez en Sauce Viejo, provincia de Santa Fe.

-       AySA, por $ 7.171,10 millones a través de Obras de Expansión de AySA, Mejora y Mantenimiento (Regiones, Plantas y Grandes Conductos), Planta Paraná de las Palmas, entre otras.

-       NASA, por $ 6.229,32 millones destacándose los Proyectos: Extensión de Vida Central Nuclear Embalse (Córdoba), IV Central Nuclear (provincia de Buenos Aires), Extensión de Vida Central Nuclear Atucha I – Edificios Comunes CNA I - II (Buenos Aires), Central Nuclear Atucha II (Buenos Aires), Proyecto ACEV CNE ( Córdoba), entre otros.

-       ADIF, por $ 4.415,02 millones.

-       AR-SAT, por $ 3.055,74 millones a través de Red Federal de Fibra Óptica, Sistema Satelital Geoestacionario Argentino de Telecomunicaciones (SSGAT), Sistema Argentino de Televisión Digital Terrestre, entre otros proyectos.

-       YCRT, por $ 2.199,31 millones  donde se destacan Obras en Curso e Instalaciones en Rio Turbio y Pto. Loyola, Maquinaria Minera, y Mercadería en Tránsito.

-       Operadora Ferroviaria S.E., por $ 904,43 millones, donde se destacan la Maquinaria y Equipo y Construcciones.

 

A continuación se presenta el gráfico que representa las principales incidencias en Recursos Totales:

 

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Del mismo modo se expone en el gráfico las principales incidencias en los Gastos Totales

 

Descripción: T:\CD Cuenta 2000\en proceso\micro2015\2015\images\empresas02.jpg