ANEXO 4.20 NOTAS

S.A.F.: 350 - MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL

1) Estos proyectos operaron únicamente con aporte local durante el ejercicio 2015.

2) Las disponibilidades informadas por el proyecto en el rubro Otros Saldos Finales ascienden a la suma de $ 3.031.493.88, pero a los fines de este anexo no se exponen ya que corresponden a los fondos de contraparte local. Las mismas se componen de fondos disponibles en PNUD y si bien se remite documentación respaldatoria, se observó que en la conciliación presentada no se justifican adecuadamente las diferencias entre el saldo contable y las disponibilidades certificadas en el reporte financiero de dicho organismo. Sin embargo no se han recibido correcciones y/o explicaciones adicionales a la fecha.

3) Como se indicara en ejercicios anteriores, de acuerdo a la estructura de ejecución reglamentada para este proyecto, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas administra la cuenta en moneda extranjera y autoriza los registros en el SIDIF para este componente. Sin embargo, de acuerdo con la información obrante en el SIDIF, no se advierte que exista un circuito de contribuciones figurativas de fuente 22 mediante el cual se refleje las transferencias realizadas o procedimiento similar.

4) El rubro Entradas No Presupuestarias se compone de devoluciones de pagos realizados en el marco del préstamo BIRF 7474 en otro ejercicio, que al momento de realizar la devolución, la cuenta de ese proyecto se encontraba cerrada.

5) El proyecto ha informado al SIDIF transferencias a gobiernos provinciales, municipales, Universidades Nacionales, instituciones culturales y sociales sin fines de lucro y ayudas a personas. Estas erogaciones fueron ejecutadas presupuestariamente en el período por la suma de $ 975.329.711,25. Sin embargo, sus responsables omiten identificar buena parte de los destinos de estas transferencias (en particular las imputadas como ayudas a personas.) A su vez, los restantes detalles anexos elaborados por la UEPEX para identificar a los beneficiarios de transferencias, si bien a nivel total no presentan diferencias respecto del SIDIF, sí se advierten discrepancias al considerar las partidas presupuestarias y las ubicaciones geográficas consideradas. También se desprende de lo informado al SIDIF que probablemente sea necesario evaluar con las áreas presupuestarias y de registro, si no sería apropiado discriminar las transferencias conforme las partidas del Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público Nacional. Como conclusión, es menester que las autoridades del organismo coordinen un trabajo consensuado con todas las áreas intervinientes, a fin de resolver todos estos aspectos con vistas a futuros cierres.

6) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias se compone de comisiones bancarias por $ 892.150,71; acuerdos y protocolos con actividades no financiables realizados con anterioridad a la firma del convenio de préstamo por $ 6.271.208,55 y una suma de $ 0,36 correspondiente a una corrección de inconsistencia correspondiente al pago a beneficiarios. Con respecto a los dos últimos conceptos, se le solicitó a los responsables de la UEPEX aportar la información adecuada que permita establecer de qué tipo de gastos se trata, si resulta adecuada su exposición o incluso si se ha omitido realizar algún registro presupuestario. A pesar de los reclamos efectuados hasta la fecha no se han impulsado las adecuaciones pertinentes, sino que sus responsables reiteran los mismos conceptos sin advertir la falta de fundamentación de lo declarado.

7) Asimismo, en el rubro antes mencionado se debió incorporar un ajuste por la suma de $ 209.961,64 a los fines de reflejar el efecto neto de las diferencias de cambio originadas en la utilización de diferentes cotizaciones por parte de la DADP y la UEPEX para la valuación de desembolsos.

8) El Programa de Apoyo a las Empresas Autogestionadas por sus Trabajadores – PNUD 09/001 operó únicamente con aporte local. Asimismo declara en el rubro Otros Saldos Finales la existencia de un  saldo en PNUD por un monto de $ 475.437,71 aunque a los efectos de este anexo no se expone por corresponder a fuente interna.

9) Este proyecto operó durante el ejercicio únicamente con aporte local. Asimismo declara disponibilidades en el rubro Otros Saldos Finales por un monto de $ 15.270.950,37 aunque a los efectos de este anexo no se exponen por corresponder a fuente interna. Las mismas se componen de fondos disponibles en PNUD y si bien se remite documentación respaldatoria, se observó que en la conciliación presentada no se justifican adecuadamente las diferencias entre el saldo contable y las disponibilidades certificadas en el reporte financiero del PNUD, pero no se han recibido correcciones y/o explicaciones adicionales a la fecha.