COMENTARIO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS
DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL NO FINANCIERO
Universo Considerado
El presente análisis contempla la ejecución presupuestaria al cierre del Ejercicio 2014 comprende a aquellas empresas incluidas en el Presupuesto Consolidado del Sector Público Nacional, aprobado por Decisión Administrativa Nº 685 del 26 de Agosto de 2014, que se detallan a continuación:
- Administración de Infraestructura Ferroviaria S. E. (ADIF)
- Administración General de Puertos S.E. (A.G.P. S.E.)
- Administradora de Recursos Humanos Ferroviarios S.A.C.P.E.M
- Agua y Saneamientos Argentinos S.A (AySA S.A.)
- Argentina Televisora Color S.A (e.l)
- Belgrano Cargas y Logística S.A
- Construcción de viviendas para la Armada Argentina (COVIARA)
- Casa de Moneda S.E.
- Correo Oficial de la República Argentina
- DIOXITEK S.A.
- EDUC. AR. S.E.
- Empresa Argentina de Soluciones Satelitales S.A. ( AR-SAT)
- Energía Argentina S.A (ENARSA)
- Emprendimientos Energéticos Binacionales S.A (EBISA)
- Fábrica de Aviones Brig. Gral. San Martín (FADEA)
- INTERCARGO
- Instituto Nacional de Reaseguros (INDER e.l.)
- Lotería Nacional S.E.
- Nucleoeléctrica Argentina S.A (NASA)
- Operadora Ferroviaria S.E (SOF S.E)
- Radio y Televisión Argentina S.E (RTA S. E.)
- Radio Universidad Nacional del Litoral S.A. (LT10 - UNL)
- Servicio de Radio y Televisión de la Universidad Nacional de Córdoba S.A (SRT – UNC)
- TELAM S.A.I. y P. (e.l)
- TELAM S.E.
- VENG S.A
- Yacimientos Mineros de Agua de Dionisio (YMAD)
- Yacimientos Carboníferos Río Turbio (YCRT)
Cabe mencionar que en el presupuesto y en los valores ejecutados de los respectivos presupuestos no se incluyó a la totalidad de las Empresas del sector consolidable, ya que, Innovaciones Tecnológicas Agropecuarias S.A. (INTEA S.A.) y TANDANOR no dieron cumplimiento a la remisión de información dispuesta por las normas de cierre.
La ejecución de recursos y erogaciones fueron suministradas por las propias entidades del subsector, en cumplimiento del Artículo 14 de la Resolución Nº 376/12 S.H. y del Manual de Cierre de Ejercicio de la Contaduría General de la Nación.
Análisis de la Ejecución 2014
El resultado primario de la ejecución presupuestaria de las Empresas correspondiente al acumulado al 31 de diciembre de 2014 fue superavitario por un total de $ 22.362,45 millones.
Dicho resultado surge de comparar el total de recursos contra el total de gastos excluidos los intereses de la deuda y constituye un indicador del resultado financiero atribuible a la gestión del ejercicio, sin considerar la incidencia del costo del financiamiento de años anteriores.
Considerando entre los gastos los intereses devengados por $ 63,98 millones, el resultado financiero total fue positivo en $ 22.298,47 millones.
Seguidamente se expone el porcentaje de ejecución respecto del presupuesto anual vigente del total de Empresas Públicas:
- en millones de $ -
|
CONCEPTO |
PRESUPUESTO ORIGINAL |
DEVENGADO 2014 (*) |
% DE EJECUCIÓN |
I INGRESOS CORRIENTES |
68.122,29 |
103.464,88 |
151,88% |
|
- Ingresos de Operación |
30.869,09 |
40.639,28 |
131,65% |
|
- Rentas de la Propiedad |
249,60 |
708,37 |
283,80% |
|
- Transferencias Corrientes |
36.728,83 |
61.224,12 |
166,69% |
|
- Otros Recursos |
60,87 |
893,12 |
1.467,37% |
|
|
|||
|
II GASTOS CORRIENTES |
63.142,17 |
99.730,25 |
157,95% |
|
- Gastos de Operación |
39.188,30 |
58.541.42 |
149,38% |
|
- Remuneraciones |
0,00 |
21.999,83 |
|
|
- Bienes y Servicios |
0,00 |
33.420,24 |
|
|
- Otros Gastos |
0,00 |
3.121,35 |
|
|
- Rentas de la Propiedad |
399,35 |
122,01 |
30,55% |
|
- Intereses |
0,00 |
63,98 |
|
|
- Otras Rentas |
0,00 |
58,03 |
|
|
- Otros Gastos Corrientes |
23.264,52 |
40.340,70 |
173,40% |
|
- Transferencias Corrientes |
290,00 |
726,11 |
250,38% |
|
- Al Sector Privado |
0,00 |
515,11 |
|
|
- Al Sector Público |
0,00 |
211,00 |
|
|
|
|||
|
III RESULT ECON: AHORRO/DESAHORRO (I-II) |
4.980,11 |
3.734,63 |
74,99% |
|
|
|||
IV RECURSOS DE CAPITAL |
20.305,67 |
44.638,875 |
219,83% |
|
- Recursos Propios de Capital |
21,00 |
794,70 |
3784,31% |
|
- Transferencias de Capital |
20.284,67 |
43.844,17 |
216,14% |
|
|
|||
|
V GASTOS DE CAPITAL |
24.186,99 |
26.075,04 |
107,81% |
|
- Inversión Real Directa |
24.186,99 |
26.075,04 |
107,81% |
|
- Transferencias de Capital |
0,00 |
0,00 |
|
|
- Al Sector Privado |
0,00 |
0,00 |
|
|
- Al Sector Público |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|||
|
VI – RESULT FINANC ANTES DE CONTRUBUCIONES |
1.098,79 |
22.298,47 |
2029,36% |
|
|
|||
|
TOTAL RECURSOS (I+IV) |
88.427,95 |
148.103,76 |
167,49% |
|
TOTAL GASTOS (II+V) |
87.329,16 |
125.805,29 |
144,06% |
|
|
|||
|
VII CONTRIBUCIONES FIGURATIVAS |
0,00 |
0,00 |
|
|
VIII GASTOS FIGURATIVOS |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|||
|
IX RESULTADO FINANCIERO |
1.098,79 |
22.298,47 |
2029,36% |
|
|
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|
X FUENTES FINANCIERAS |
4.688,70 |
16.454,78 |
350,95% |
|
- Disminución de la Inv Financiera |
1.516,05 |
9.993,97 |
659,21% |
|
- Caja Bancos e Inversiones Temporarias |
0,00 |
0,00 |
|
|
- Otros Activos Financieros |
0,00 |
9.993,97 |
|
|
- Endeudamiento Público e Inc. Otros Pasivos |
3.171,03 |
6.018,85 |
189,81% |
|
- Deuda Pública |
0,00 |
253,66 |
|
|
- Otros Pasivos |
0,00 |
5.765,19 |
|
|
- Incremento del Patrimonio |
1,61 |
441,96 |
27382,98% |
|
|
|||
|
XI APLICACIONES FINANCIERAS |
5.787,49 |
38.753,25 |
669,60% |
|
- Inversión Financiera |
2.127,89 |
27.459,97 |
1290,48% |
|
- Caja Bancos e Inversiones Temporarias |
0,00 |
4.015,55 |
|
|
- Otros Activos Financieros |
0,00 |
23.444,42 |
|
|
- Amortización de Deudas y Dism. de Otros Pasivos |
3.659,60 |
11.286,32 |
308,40% |
|
- Deuda Pública |
0,00 |
491,20 |
|
|
- Otros Pasivos |
0,00 |
10.795,13 |
|
|
- Disminución del Patrimonio |
0,00 |
6,95 |
|
|
|
|||
|
XII FINANCIAMIENTO NETO (X-XI) |
1.098,79 |
22.298,47 |
2029,36% |
A partir del detalle anterior, puede señalarse que en el período en cuestión los recursos totales ascendieron a la suma de $ 148.103,76 millones y los gastos totales a $ 125.805,29 millones, siendo superados por los primeros en un 17,7%.
La ejecución respecto de los Recursos Totales fue un 167,49% superior a lo previsto en el presupuesto para las Empresas Públicas no Financieras.
En materia de Gastos Totales se observa, respecto del crédito presupuestario vigente al cierre del ejercicio, un nivel de devengado del 144,06% superior a lo previsto para las Empresas Públicas no Financieras.
Recursos 2014
Considerando en su totalidad a las Empresas Públicas no Financieras, el total de los Recursos asciende a $ 148.103,76 millones. Dentro de este total los Ingresos Corrientes que ascienden a $ 103.464,88 millones conforman el 69,86% de los mismos, donde las Transferencias Corrientes constituyen el rubro más importante con $ 61.224,12 millones, representando el 59,17% de los Ingresos Corrientes. A su vez merece destacarse la importancia de los Ingresos de Operación, que con $ 40.639,28 millones, ocupan un lugar significativo representando el 39,28% dentro de la estructura de Ingresos Corrientes.
Dentro de las Transferencias Corrientes recibidas de la Administración Nacional se destacan las siguientes Empresas:
- ENARSA, $ 40.470,33 millones.
- Administración de Recursos Humanos Ferroviarios, $ 7.246,67 millones.
- Operadora Ferroviaria S.E, $ 4.284,68 millones.
- AySA, $ 2.917,64 millones.
- YCRT, $ 2.181,59 millones.
- Radio y Televisión Argentina, $ 1.561,28 millones.
- Correo Oficial de la República Argentina, $ 1.312,00 millones.
Dentro de los Ingresos de Operación merecen mención las siguientes Empresas:
- ENARSA, $ 18.645,88 millones.
- NASA, $ 5.511,71 millones.
- Correo Oficial de la República Argentina, $ 5.188,48 millones.
- AySA, $ 2.036,72 millones.
- FADEA, $ 1.948,98 millones.
- YMAD, $ 1.239,72 millones.
- Casa de Moneda, $ 1.001,72 millones.
- Lotería Nacional S. E., $ 899,43 millones.
En relación con los Recursos de Capital, cabe destacar que corresponden casi en su totalidad a las Transferencias de Capital, que con un importe de $ 43.844,17 millones constituyen el 98,22 % del total.
Dentro de las Transferencias de Capital recibidas de la Administración Nacional se destacan las siguientes Empresas:
- ENARSA, $ 21.499,58 millones.
- NASA, $ 6.608,32 millones.
- AYSA, $ 6.027,29 millones.
- ADIF, $ 3.398,98 millones.
- ARSAT, $ 2.935,59 millones.
- YCRT, $ 1.529,38 millones.
Gastos 2014
Tomando la ejecución presupuestaria de todas las empresas como un único agregado, el total de Gastos para el sector asciende a $ 125.805,29. Dentro de este concepto, los Gastos Corrientes del período en cuestión informados representan un 79,27% del Gasto Total.
Dentro de los Gastos Corrientes, los rubros que más se destacan son: Gastos de Operación, por un total de $ 58.541,42 millones que representan el 58,70% de los Gastos Corrientes, seguido por el ítem Otros Gastos Corrientes, con un devengado de $ 40.340,70 millones que representan el 40,45 % de dicho rubro.
Gastos de Operación
Dentro de esta categoría las siguientes empresas representan el 93,54% del total del gasto:
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- |
ENARSA, con un gasto de $ 20.277,96 millones donde se destacan los Bienes y Servicios por $ 18.012,08 millones. |
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Administración de Recursos Humanos Ferroviarios, donde el total es $ 6.602,78 millones y la mayor incidencia es de las Remuneraciones por $ 6.592,84 millones. |
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- |
Correo Oficial de la República Argentina, $ 6.161,91 millones con un gasto en Remuneraciones de $ 4.290,79 millones |
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- |
AySA, con $ 4.910,33 millones compuesto mayormente por $ 2.252,93 millones en Remuneraciones y $ 2.515,69 millones en Bienes y Servicios. |
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- |
Operadora Ferroviaria, con una erogación de $ 4.625,30 millones donde el rubro más destacado es Bienes y Servicios por $ 4.240,85 millones. |
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- |
Yacimientos Carboníferos Rio Turbio con un gasto de $ 2.994,70 millones donde las Remuneraciones por $ 2.384,83 millones son el rubro de mayor incidencia. |
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- |
NASA, con una ejecución de $ 2.704,29 millones compuesto mayormente por las Remuneraciones por $ 1.562,56 millones. |
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- |
FADEA, cuyo gasto fue de $ 1.936,20 millones, del cual se destacan el gasto en Bienes y Servicios por $ 1.535,97 millones. |
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- |
Radio y Televisión Argentina S.E., con un total de $ 1.699,66 millones, principalmente en el rubro Remuneraciones por $ 1.171,56 millones. |
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- |
Casa de Moneda S.E., cuyo devengado ascendió a $ 1.098,27 millones en el cual se destaca Remuneraciones por $ 588,48 millones. |
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- |
Belgrano Cargas y Logística, con un gasto de $ 943,28 millones donde el gasto en Bienes y Servicios por $ 791,22 millones es el más relevante. |
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- |
Lotería Nacional S.E., que destinó $ 805,41 millones para sus Gastos de Operación, compuesto mayormente por $ 434,23 millones en Bienes y Servicios y por y $ 371,18 millones en Remuneraciones. |
Otros Gastos Corrientes
Dentro de esta categoría existen dos empresas que concentran el 97,77% del gasto por este concepto en 2014:
- ENARSA, con una ejecución de $ 38.206,52 millones.
- AYSA, con un devengado de $ 1.235,60 millones.
Por su parte los Gastos de Capital de las empresas consideradas ascienden a un total de $ 26.075,04 millones que es explicado en su totalidad por la Inversión Real Directa que representa el 20,73% del global de los Gastos Totales.
A continuación se detallan las Empresas con mayor incidencia en la ejecución de la Inversión Real Directa:
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AySA, por $ 6.022,56 a través de Obras de Expansión de AySA, Planta Paraná de las Palmas; Mejora y Mantenimiento (Regiones, Plantas y Grandes Conductos), Nuevas Grandes Obras (Berazategui y Planta Dock Sud), entre otras. |
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NASA, por $ 5.806,32 millones destacándose los Proyectos: Central Nuclear Atucha II (Buenos Aires), Extensión de Vida Central Nuclear Embalse (Córdoba),Proyecto ACEV CNE ( Córdoba) Extensión de Vida Central Nuclear Atucha I – Edificios Comunes CNA I - II (Buenos Aires) |
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ENARSA, por $ 3.789,30 millones destacándose las Centrales Térmicas Brigadier Lopez y Ensenada Barragán. |
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ARSAT, por $ 3.350,29 millones a través de Red Federal de Fibra Optica, Sistema Satelital Geoestacionario Argentino de Telecomunicaciones (SSGAT), Sistema Argentino de Televisión Digital Terrestre |
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ADIF, por $ 3.282,09 millones, se destaca en primer lugar por la Renovación vías Once – Lujan – Línea Sarmiento, Renovación vías Belgrano Cargas – Fase B, Renovación vías Buenos Aires – Rosario entre otras. |
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YCRT, por $ 1.128,13 donde se destacan Instalaciones en Rio Turbio y Puerto Loyola, Obras en Curso en Rio Turbio y Pto. Loyola, Maquinaria Minera, Máquinas y equipos livianos. |
A continuación se presenta el gráfico que representa las principales incidencias en Recursos Totales:
Del mismo modo se expone en el gráfico las principales incidencias en los Gastos Totales
