COMENTARIO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS

DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL NO FINANCIERO

Universo Considerado

El presente análisis contempla la ejecución presupuestaria al cierre del Ejercicio 2013 comprende a aquellas empresas incluidas en el Presupuesto Consolidado del Sector Público Nacional, aprobado por Decisión Administrativa Nº 517 del 30 de julio de 2013, que se detallan a continuación:

• Administración de Infraestructura Ferroviaria S. E. (ADIF)

• Administración General de Puertos S.E. (A.G.P. S.E.)

• Agua y Saneamientos Argentinos S.A (AySA S.A.)

• Argentina Televisora Color S.A (e.l)

• Construcción de viviendas para la Armada Argentina (COVIARA)

• Casa de Moneda S.E.

• DIOXITEK S.A.

• EDUC. AR. S.E.

• Empresa Argentina de Soluciones Satelitales S.A. ( AR-SAT)

• Energía Argentina S.A (ENARSA)

• Emprendimientos Energéticos Binacionales S.A (EBISA)

• Fábrica de Aviones Brig. Gral. San Martín (FADEA)

• Ferrocarril General Belgrano S.A.

• INTERCARGO

• Instituto Nacional de Reaseguros (INDER e.l.)

• Líneas Aéreas Federales S.A (LAFSA e.l.)

• Lotería Nacional S.E.

• Nucleoeléctrica Argentina S.A (NASA)

• Operadora Ferroviaria S.E (SOF S.E)

• Radio y Televisión Argentina S.E (RTA S. E.)

• Radio Universidad Nacional del Litoral S.A. (LT10 - UNL)

• Servicio de Radio y Televisión de la Universidad Nacional de Córdoba S.A (SRT – UNC)

• TELAM S.A.I. y P. (e.l)

• TELAM S.E.

• VENG S.A

• Yacimientos Mineros de Agua de Dionisio (YMAD)

• Yacimientos Carboníferos Río Turbio (YCRT)

En los valores ejecutados de los respectivos presupuestos no se incluyó a la totalidad de las Empresas del sector consolidable, ya que Correo Oficial de la República Argentina, Innovaciones Tecnológicas Agropecuarias S.A. (INTEA S.A.) y TANDANOR no dieron cumplimiento a la remisión de información dispuesta por las normas de cierre.

La ejecución de recursos y erogaciones fueron suministradas por las propias entidades del subsector, en cumplimiento del Artículo 14 de la Resolución Nº 376/12 S.H. y del Manual de Cierre de Ejercicio de la Contaduría General de la Nación.

Análisis de la Ejecución 2013

El resultado primario de la ejecución presupuestaria de las Empresas correspondiente al acumulado al 31 de diciembre de 2013 fue superavitario por un total de $ 8.475,49 millones.

Dicho resultado, surge de comparar el total de recursos contra el total de gastos excluidos los intereses de la deuda y constituye un indicador del resultado financiero atribuible a la gestión del ejercicio, sin considerar la incidencia del costo del financiamiento de años anteriores.

Considerando entre los gastos los intereses devengados por $ 57,31 millones, el resultado financiero total fue positivo en $ 8.418,18 millones.

Seguidamente se expone el porcentaje de ejecución respecto del presupuesto anual vigente del total de Empresas Públicas:

- en millones de $ -

A partir del detalle anterior, puede señalarse que en el período en cuestión los recursos totales ascendieron a la suma de $ 84.950,63 millones y los gastos totales a $ 76.532,44 millones, siendo superados por los primeros en un 11%.

La ejecución respecto de los Recursos Totales fue un 148,92% superior a lo previsto en el presupuesto para las Empresas Públicas no Financieras.

En materia de Gastos Totales se observa, respecto del crédito presupuestario vigente al cierre del ejercicio, un nivel de devengado del 135,53% superior a lo previsto para las Empresas Públicas no Financieras.

Recursos 2013

Considerando en su totalidad a las Empresas Públicas no Financieras, el total de los Recursos asciende a $ 84.950,63 millones. Dentro de este total los Ingresos Corrientes que ascienden a $ 63.453,17 millones conforman el 74,69% de los mismos, donde las Transferencias Corrientes constituyen el rubro más importante con $ 41.374,99 millones, representando el 65,21% de los Ingresos Corrientes. A su vez merece destacarse la importancia de los Ingresos de Operación, que con $ 20.720,18 millones, ocupan un lugar significativo 32,65% dentro de la estructura de Ingresos Corrientes.

Dentro de las Transferencias Corrientes recibidas de la Administración Nacional se destacan las siguientes Empresas:

• ENARSA, $ 28.644,16 millones.

• Ferrocarril General Belgrano S.A. $ 4.846,62 millones.

• AySA $ 2.800 millones.

• YCRT $ 2.135,80 millones.

• Operadora Ferroviaria $1.463,18 millones.

• Radio y Televisión Argentina $ 921,21 millones.

Dentro de los Ingresos de Operación merecen mención las siguientes Empresas:

• ENARSA, $ 10.466,47 millones.

• NASA S.A. con un ingreso de $ 4.080,21 millones.

• AySA $ 990,27 millones.

• Lotería Nacional S.E., $ 750,66 millones.

• Casa de Moneda, $ 731,79 millones.

• INTERCARGO S.A, $ 653,44 millones.

• Fabrica Argentina de Aviones Brig. San Martin $ 648,59 millones.

• Administración General de Puertos $ 375,79 millones.

En relación con los Recursos de Capital, corresponden casi en su totalidad a las Transferencias de Capital, que constituyen el 97,64 % del total.

Dentro de las Transferencias de Capital recibidas de la Administración Nacional se destacan las siguientes Empresas:

• AR-SAT $ 5.308,00 millones.

• NASA $ 4.881,78 millones.

• AYSA $ 4.393,03 millones.

• ENARSA $ 2.543,30 millones.

• ADIF $ 2.175,68 millones.

• Y.C.R.T. $ 777,29 millones.

Gastos 2013

Tomando la ejecución presupuestaria de todas las empresas como un único agregado, los Gastos Corrientes del período en cuestión informados representan un 76,30% del Gasto Total.

Dentro de los Gastos Corrientes, los rubros que más se destacan son: Gastos de Operación, por un total de $ 29.162,68 millones que representan el 49,94% de los Gastos Corrientes, seguido por el ítem Otros Gastos Corrientes, con un devengado de $ 27.934,10 millones que representan el 47,84 % de dicho rubro.

Gastos de Operación

Dentro de esta categoría las siguientes empresas representan el 96,82% del total del gasto:

• ENARSA, con un gasto de $ 10.946,65 millones donde se destacan los gastos en Bienes y Servicios por $ 9.689,95 millones.

• Ferrocarril General Belgrano, donde el total es $ 4.441,58 millones y la mayor incidencia es de las Remuneraciones por $ 4.422,93 millones.

• AySA, $ 3.320,34 millones con un gasto en Bienes y Servicios de $ 1.621,74 millones.

• NASA, con $ 2.160,90 millones compuesto mayormente por $ 1.607,49 millones en Remuneraciones y $ 991,64 millones en Bienes y Servicios.

• Y.C.R.T., con una erogación de $ 1.892,35 millones donde el rubro más destacado es Remuneraciones con un devengado de $ 1.580,56 millones.

• Radio y Televisión Argentina S.A. con un gasto de $ 1.200,45 millones donde las Remuneraciones por $ 885,45 millones son el rubro de mayor incidencia.

• Casa de Moneda con una ejecución de $ 914,85 millones.

• FADEA, cuyo gasto fue de $ 845,37 millones.

• Lotería Nacional S.E., con un total de $ 592,32 millones.

• Intercargo S.A, cuyo devengado ascendió a $ 521,25 millones.

• ARSAT con un gasto de $ 388,16 millones.

• TELAM S.E, que destinó $ 367,51 millones para sus Gastos de Operación, entre otros.

Otros Gastos Corrientes

Dentro de esta categoría existen dos empresas que concentran el 99,09% del gasto en 2013:

• ENARSA, con una ejecución de $ 26.566,24 millones.

• AYSA, con un devengado de $ 997,87 millones.

Con referencia a los Gastos de Capital, con un total de $ 18.137,99 millones se explica casi en su totalidad por la Inversión Real Directa que representa el 23,65% del global de los Gastos Totales.

A continuación se detallan las Empresas con mayor incidencia en la ejecución de la Inversión Real Directa:

• NASA por $ 5.110,64 destacándose los Proyectos: Central Nuclear Atucha II (Buenos Aires), Extensión de Vida Central Nuclear Embalse (Córdoba), Extensión de Vida Central Nuclear Atucha I – Edificios Comunes CNA I - II (Buenos Aires).

• AYSA por $ 4.335,71 millones, a través de Obras de Expansión de AySA, Planta Paraná de las Palmas; Mejora y Mantenimiento (Regiones, Plantas y Grandes Conductos), entre otras.

• ARSAT por $ 3.500,05 millones, se destaca lo ejecutado en el rubro Activos Intangibles; Maquinaria y Equipo; Red Federal de Fibra Óptica, construcción del Sistema Argentino de Televisión Digital Terrestre, Sistema Satelital Geoestacionario Argentino de Telecomunicaciones (SSGAT), entre otras.

• ENARSA, por $ 2.101,17 millones, a través de los proyectos de la entidad del Banco de Datos Integral de Hidrocarburos, el Gasoducto del Noroeste Argentino y las Centrales Térmicas de “Ensenada de Barragán” y “Brigadier López”.

• ADIF por $ 1.198,28 millones, se destaca en primer lugar por la Renovación vías Belgrano Cargas – Fase B y Renovación Vías Buenos Aires - Rosario, entre otras.

A continuación se presenta el gráfico que representa las principales incidencias en Recursos Totales:

Del mismo modo se expone en el gráfico las principales incidencias en los Gastos Totales