ACTIVO

 

Nota 1: Disponibilidades

 

a) Caja y Bancos

 

El saldo incluye cuentas bancarias operadas por:

 

En Pesos ($)

Organismos

2012

2011

Tesorería General de la Nación

25.313.055.024,41

16.213.193.885,01

Fuera de la C.U.T.

8.891.664.677,61

8.363.083.555,61

Total

34.204.719.702,02

24.576.277.440,62

 

Los saldos de las cuentas bancarias operadas por la Tesorería General de la Nación surgen a partir de los registros efectuados por dicho Órgano Rector en el Libro Banco, de acuerdo con la información obtenida a través de las consultas disponibles en el subsistema de Conciliación Bancaria Automática del Sistema Integrado de Información Financiera (S.I.D.I.F.).

 

Dichos saldos incluyen los depósitos en la Cuenta Única del Tesoro, Sistema  coordinado por la Tesorería General de la Nación, existiendo aún al 31 de diciembre de 2012 Servicios Administrativo Financieros no incorporados a dicho régimen.

 

 

b) Fondos Rotatorios

 

El saldo está compuesto por el importe de los montos autorizados en poder de cada Servicio Administrativo Financiero, en el marco del régimen de Fondos Rotatorios y Cajas Chicas (Decreto Nº 1344/2007), que al cierre se encuentran depositados en cuentas bancarias no administradas a través del subsistema de conciliación bancaria referenciado en el acápite anterior, según el siguiente detalle:

 

En Pesos ($)

SAF

DENOMINACIÓN

2012

2011

301

Presidencia de la Nación

7.908.700,54

9.077.082,00

303

Sec. de Programación para la Prev de la Drogadicción y Lucha c/el Narcotráfico

1.049.448,00

804.581,00

304

Servicio Oficial de Radiodifusión

-123,59

-123,59

305

Jefatura de Gabinete de Ministros

4.817.167,65

5.725.000,00

307

Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto

16.628.443,90

10.720.437,37

310

Ministerio de Salud

24.645.483,17

26.472.591,61

311

Min. de Desarrollo Social

24.063.209,64

23.804.807,52

312

Honorable Senado de la Nación

1.954.509,73

2.084.569,50

314

Biblioteca del Congreso de la Nación

22.790,00

22.790,00

315

Imprenta del Congreso de la Nación

75.850,00

75.850,00

317

Secretaría de Ambiente y Desarrollo Sustentable

2.493.559,74

-6.440,26

318

Secretaría de Seguridad Interior

-1.269,30

-1.269,30

319

Defensoría del Pueblo

442.843,21

359.599,61

321

Instituto Nacional de Estadística y Censos

4.808.588,88

2.974.310,88

322

Secretaría de Turismo

2.344.388,63

2.366.678,88

323

Comisión Nacional de Comercio Exterior

52.624,25

42.931,82

325

Ministerio del Interior y Transporte

8.962.507,63

18.862.510,81

326

Policía Federal Argentina

22.277.859,34

17.300.514,88

330

Ministerio de Educación

8.512.570,85

6.004.321,75

331

Servicio Penitenciario Federal

8.690.451,13

5.673.421,51

332

Min. de Justicia y Derechos Humanos

3.167.782,51

3.165.185,99

334

Ente de Cooperación Tec. y Financiera del Serv. Penitenciario Federal

5.955.518,63

3.999.943,97

336

Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación Productiva

3.520.927,34

3.094.410,04

337

Secretaría de Cultura

5.503.013,95

4.310.977,95

338

Secretaría Legal y Técnica – Presidencia de la Nación

373.413,00

257.841,09

340

Procuración Penitenciaria

349.999,99

219.581,90

341

Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia

3.500.000,00

2.800.000,00

342

Autoridad Cuenca Matanza Riachuelo

504.459,72

504.459,72

343

Ministerio de Seguridad

9.815.163,99

8.648.034,69

344

Unidad de Información Financiera

180.540,00

0,00

345

Consejo Nacional de Coordinación de Políticas Sociales

1.354.766,93

0,00

350

Ministerio de Trabajo, Empleo y Seg. Social

11.034.064,32

8.494.147,47

354

Ministerio de Planificación Fed., Inversión Pública y Servicios

21.218.966,31

26.089.546,56

357

Ministerio de Economía y Fin. Públicas

23.617.200,43

16.786.462,43

359

Organismo Nacional de Administración de Bienes del Estado

292.663,15

539.015,00

360

Procuración General de la Nación

3.098.503,51

1.798.503,51

361

Defensoría General de la Nación

1.592.367,38

1.182.368,80

362

Ministerio de Industria y Turismo

2.842.324,34

2.753.374,00

363

Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca

5.506.658,47

3.664.825,80

370

Ministerio de Defensa

3.274.402,00

3.129.816,00

371

Estado Mayor Conjunto F.F.A.A.

13.334.399,07

10.629.698,16

372

Instituto de Investigaciones Científicas y Técnicas F.F.A.A

762.226,14

629.029,53

374

Estado Mayor General del Ejército

40.007.430,61

24.137.512,88

375

Gendarmería Nacional

23.794.386,90

17.417.061,00

376

Servicio Logístico de la Defensa

2.663.123,91

445.232,55

379

Estado Mayor General de la Armada

19.037.017,04

18.932,332,61

380

Prefectura Naval Argentina

17.953.906,53

10.219.775,83

381

Fuerza Aérea Argentina

33.877.212,45

18.666.485,35

382

Policía de Seguridad Aeroportuaria

3.008.618,40

3.676.458,00

Total 

400.890.660,42

328.566.246,82

 

 

 Nota 2 : Inversiones Financieras

 

El saldo de las cuentas incluidas dentro de este rubro se integra según se expone a continuación:

 

a) Inversiones Temporarias

 

El monto de $  92.200.227,66 expuesto representa el aporte del Tesoro Nacional con destino al Fondo Anticíclico Fiscal, de acuerdo a lo dispuesto por el artículo 9º de la Ley Nº 25.152 y normas modificatorias y complementarias.

 

Dicho monto es equivalente a U$S 18.750.173,40 invertidos en dinero en efectivo.

 

 

b) Títulos y Valores

 

La composición por concepto es la que se expone a continuación:

 

En Pesos ($)

Concepto

2012

2011

Canasta de títulos varios sujetos a recompra (1)

27.536.880,00

24.097.920,00

Inversiones transferidas de Empresas Liquidadas (2)

9.460.704,79

9.460.704,79

Preaviso B.I.S. (1)

335.360,54

288.148,05

Títulos Nacionales en cartera del T.N. (3)

 

 

Obligaciones Negociables

17.930.934,45

15.693.464,87

               BODEN 2013

13.854.492,75

23.803.150,80

               BOGAR 2018

82.820.892,63

418.399.630,97

Total

151.939.265,16

762.408.059,84

 

(1) Según lo informado por la Tesorería General de la Nación, tienen por objeto garantizar la porción interés de operatorias de financiamiento en el marco del Plan Brady, por cuya razón no son de libre disponibilidad. El saldo representa operaciones con vencimiento en enero de 2012 por U$S 5.600.000,00 y €    51.666,74 respectivamente.

 

(2) Comprende diversos valores recibidos por el Tesoro Nacional de las empresas liquidadas que se indican a continuación:

 

En Pesos ($)

Concepto

2012

2011

Ex Agua y Energía Eléctrica

9.445.410,53

9.445.410,53

Ex Empresa Líneas Marítimas Argentinas

14.560,36

14.560,36

Ex Astilleros Domecq García

733,90

733,90

Total

9.460.704,79

9.460.704,79

 

(3) Comprende a la tenencia disponible en cartera del Tesoro Nacional al cierre de los presentes Estados Contables.

Nota 3: Créditos a Corto Plazo

 

El saldo de las cuentas incluidas dentro de este rubro se integra según se expone a continuación:

 

a) Cuentas a Cobrar

 

En Pesos ($)

Concepto

2012

2011

Depósitos Indisponibles Suscripción BODEN (Decreto Nº 905/02) 

94.672.136,99

76.973.904,73

Deuda indirecta afrontada por el Tesoro (1)

468.259.381,25

325.336.367,03

Contribuciones a la Administración Central (2)

733.445.072,69

1.027.902.995,75

Garantía en BCRA de servicios de préstamos garantizados (3)

931.314.008,98

848.754.201,53

Aplicaciones financieras Servicio de la Deuda

2.007.064.265,97

1.437.196.433,97

Por privatizaciones (4)

10.072.119,49

10.072.119,49

Créditos del Poder Judicial (5)

1.225.069,41

504.346,19

RUA S.A.

729.051,10

1.558.650,02

Total

4.246.781.105,88

3.728.299.018,71

 

(1) Su desagregación por deudor es la siguiente:

 

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Ente Nacional de Obras Hídricas y Saneamiento

53.565.393,82

31.320.959,02

Dirección Nacional de Vialidad

364.243.980,13

292.141.537,25

Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Técnicas

440.315,44

1.938.856,68

A.F.I.P.

221.472,48

-64.985,92

Provincia de Rio Negro

1.367.570,91

0,00

Provincia de Córdoba

48.414.463,31

0,00

SENASA

6.185,16

0,00

Total

468.259.381,25

325.336.367,03

 

(2) Se incluyen las deudas que por este concepto mantienen diversos Organismos de la Administración Nacional con el Tesoro Nacional, según los aportes dispuestos en diversas leyes de Presupuesto. El monto expuesto incluye $  57.065.548,08 que por ser adeudados por Organismos de la Administración Central, se encuentra también formando parte del Pasivo Corriente.

 

(3) Representa los depósitos indisponibles en el Banco Central de la República Argentina, provenientes de la recaudación tributaria, con el fin de garantizar el pago de los servicios de principal y renta de deuda emitida en el marco del Decreto Nº 1646/2001.

 

(4) Su desagregación por deudor es la siguiente:

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Consorcio Terminal Quequén

10.072.119,49

10.072.119,49

Total

10.072.119,49

10.072.119,49

(*) Saldo íntegramente vencido e impago.

 

(5) El saldo corresponde a la participación del 3,5% del Poder Judicial sobre la masa de recursos no tributarios no transferidos a esa jurisdicción desde el Tesoro Nacional, encontrándose asimismo dicho monto comprendido dentro del pasivo corriente, por ser parte de la Administración Central.

 

 

b) Documentos a Cobrar

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Sociedad Rural Argentina (1)

42.446.610,33

42.446.610,33

COMFER

514.014,22

514.014,22

Ministerio de Educación

598.375,65

598.375,65

Estado Mayor del Ejército

91.032,00

91.032,00

Total

43.650.32,20

43.650.032,20

 

 

(1) Su desagregación es la siguiente:

 

Vencimiento

Monto $

Saldo cuota año 2000 (*)

151.600,00

Cuota vencida año 2001

2.151.600,00

Cuota vencida año 2002

2.000.000,00

Cuota vencida año 2003

2.000.000,00

Subtotal

6.303.200,00

Accesorios Devengados al 31/12/2011

36.143.410,33

Total

42.446.610,33

(*) Corresponde al monto original de la cuota neta de una cancelación parcial de $ 2.000.000,00 efectuada durante el ejercicio 2001.

 

 

c) Anticipos

En Pesos ($)

Concepto

2012

2011

Anticipos de Recaudación a Provincias (1)

65.830.900,00

15.830.900,00

Anticipos por Préstamos en Especie (2)

413.464.140,77

246.436.411,72

Anticipos a AFJP (3)

39.132.946,53

39.219.063,76

Adelantos a Proveedores y Contratistas (4)

401.844.495,04

264.359.984,59

Otros

4.843.551,99

4.843.551,99

Total

925.116.034,33

570.689.912,06

 

 

(1) Su desagregación por Provincia es la siguiente:

 

En Pesos ($)

Provincia

Monto

San Luis

15.830.900,00

La Rioja

50.000.000,00

Total

65.830.900,00

 

(2) Por los derechos correspondientes a la contrapartida en bienes, financiada con endeudamiento público.

 

(3) Saldo a recuperar por la integración efectuada a las Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, en el marco de lo establecido a través del Decreto Nº 625 de fecha 26 de Octubre de 1995.

 

(4) Su desagregación por Organismo acreedor es la siguiente:

 

En Pesos ($)

Organismo

2012

2011

Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios

169.528.789,75

169.528.789,75

Policía Federal Argentina

156.036.924,82

30.684.404,23

Secretaría de Cultura

34.861.249,03

34.861.249,03

Min. de Relaciones Exteriores y Culto

23.983.081,51

9.066.099,67

Estado Mayor Conjunto de las Fuerzas Armadas

1.644.313,35

0,00

Policía de Seguridad Aeroportuaria

13.321.042,29

13.127.101,79

Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social

158.401,18

125.445,84

Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca

284.293,89

402.601,89

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

2.026.399,22

6.564.292,39

Total

401.844.495,04

264.359.984,59

 

d) Préstamos Otorgados

 

El saldo corresponde a la porción corriente de los préstamos otorgados a las cooperativas eléctricas a través del Fondo Eléctrico del Interior (FEDEI).

 

 

e) Otros Créditos

 

El saldo expuesto en la parte pertinente de los Estados Contables, está integrado de la siguiente forma:

 

En Pesos ($)

Detalle

2012

2011

     Bancos Provinciales

4.250.553,18

4.250.553,18

     Banco de la Ciudad de Buenos Aires

1.182.792,70

1.182.792,70

Subtotal

5.433.345,88

5.433.345,88

     Créditos por consolidación de deudas (1)

61.909.484,09

248.072.736,20

     Embargos (2)

30.556.315,14

30.556.315,14

     Banco de la Nación Argentina

26.381.455,40

26.381.455,40

      Auditoría General de la Nación (Fdo. Rotatorio)

600.000,00

600.000,00

     Dirección de Energía de la Provincia de Jujuy

34.609,30

34.609,30

Subtotal

119.481.863,93

305.645.116,04

Total

124.915.209,81

311.078.461,92

 

(1) Corresponde a deudas consolidadas por cuenta del Banco Central de la República Argentina, del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de la Administración Federal de Ingresos Públicos.

 

(2) Corresponde a débitos en cuentas del Tesoro Nacional en cumplimiento de embargos judiciales.

 

f) Previsión Para Incobrables por Otros Créditos

 

Debido a que no se han producido variaciones en el estado de situación de los deudores expuestos en el apartado c) (2), se mantiene la previsión por Anticipos por Préstamos en Especie por la suma de $ 5.502.565,05

 

 

Nota 4: Inversiones Financieras a Largo Plazo

 

Este rubro está compuesto, conforme al siguiente detalle:

 

a) Acciones:

 

Empresa

2012

2011

Acciones

Val. Unit.*

Monto $

Monto $

Hidroeléc. Piedra del Águila S.A.

119.913.371

3.340000

400.510.659,14

400.510.659,14

Papel Prensa S.A.

3.597.817.800

0.025000

89.945.445,00

89.945.445,00

Central Térmica Güemes S.A.

6.484.232

2.070000

13.422.360,24

13.422.360,24

América Latina Logística Central S.A.

130.534

57.799998

7.544.864,94

7.544.864,94

Nuevo Central Argentino S.A.

2.560.000

4.470000

11.443.200,00

11.443.200,00

Central Dique S.A.

7.131.460

2.650000

18.898.369,00

18.898.369,00

Ferrosur Roca S.A.

2.986.279

3.060000

9.138.013,74

9.138.013,74

América Latina Logística Mesopotámica S.A.

87.518

54.189995

4.742.599,98

4.742.599,98

Transpa S.A.

2.447.779

1.560000

3.818.535,24

3.818.535,24

Centrales Térm. Patagónicas S.A.

1.327.050

2.480000

3.291.084,00

3.291.084,00

Ferroexpreso Pampeano S.A.

11.572.957

1.820000

21.062.781,74

21.062.781,74

Banco Hipotecario S.A.

150.000

2.141583

321.237,45

321.237,45

Belgrano Cargas S.A.(1)

40.000

-22.340000

1,00

1,00

YPF S.A. (Clase A)

1.000

47.630000

47.630,00

47.630,00

Seguro de Depósitos S.A.

1

1.000000

1,00

1,00

Total

 

 

584.186.782,47

584.186.782,47

* Se ha redondeado el sexto dígito

 

 

(1)  Dado que el valor de la participación es negativo, se deja expuesta la misma al mínimo valor representativo.

 

 

b) Títulos y Valores

 

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Bonos Cupón Cero Tesoro de los Estados Unidos 2023 (1)

196.853.977,50

171.536.205,64

Total

196.853.977,50

171.536.205,64

Fuente: Tesorería General de la Nación

 

(1) Según lo informado por la Tesorería General de la Nación, tienen por objeto garantizar la porción capital de operatorias de financiamiento en el marco del Plan Brady, por cuya razón no son de libre disponibilidad. El saldo es representativo de U$S 30.696.280,02  y  € 7.073.227,51.

 

 

Nota 5: Créditos a Largo Plazo

 

Los saldos de las cuentas que integran este rubro se componen según se expone a continuación:

 

a) Cuentas a Cobrar

 

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Entidad Binacional Yacyretá

57.089.679.522,32

56.998.254.293,87

Fondo del Desendeudamiento Provincial (Decreto Nº 660/10) (1)

56.029.071.740,48

52.915.114.743,18

ANSeS

8.110.442.100,60

8.110.442.100,60

Convenios de Asistencia Financiera a Provincias

8.835.106.734,10

9.033.506.575,00

Activos Escindidos del BCRA (2)

40.472.127,32

35.417.741,09

Fondo Fiduciario PROCREAR (Dto N°902/12)

3.500.000.000,00

0,00

Fondo Fiduciario para el Desarrollo Provincial (C.C.F.) (3)

1.321.754.274,76

1.351.082.807,04

Dirección General de Fabricaciones Militares

558.191.712,33

558.191.712,33

Correo Argentino S.A. (4)

415.932.333,96

407.757.957,87

Provincias (Rescate de LECOP)

375.677.624,19

375.677.624,19

Provincias (Bonos del Tesoro) (5)

154.550.014,55

154.550.014,55

Provincia de Buenos Aires

84.333.253,07

84.333.253,07

Por privatizaciones (6)

39.895.800,00

39.895.800,00

Venta de Inmuebles a Plazos

58.422.973,63

63.555.043,89

Provincia de Misiones

18.642.051,54

18.642.051,54

Otros (7)

15.377.457,06

15.377.457,06

Total

136.647.549.719,91

130.161.799.175,28

 

 

(1) Convenio suscripto entre la Nación y las Provincias, en el marco de lo dispuesto en el Decreto Nº 660/2010.

 

La cifra incluye gastos y comisiones bancarias que el BNA cobró a las Provincias desde la fecha de la consolidación de la deuda hasta la fecha de ratificación de los convenios.

 

Asimismo se informa que han quedado pendiente de registro para el próximo ejercicio fiscal los acuerdos complementarios mediante los cuales algunas Provincias asumen todos los pagos que pudieran originar las sentencias por los litigios arbitrados por el CIADI. A la fecha de cierre de los presentes Estados Contables se desconoce el monto de los mismos, como así también si estos conceptos serán computables a favor de tales provincias en su deuda con el Tesoro Nacional dentro del marco previsto por el Decreto
Nº 660/2010.

 

(2) El saldo representa acreencias del Banco Central de la República Argentina transferidas a la Nación, en virtud de la modificación de la Carta Orgánica del mismo, mediante la Ley Nº 24.144.

 

(3) Corresponden a préstamos obtenidos por adelantos de obligaciones tributarias normadas por el Decreto Nº 979/2001 e instrumentados mediante la emisión de Certificados de Crédito Fiscal (CCF), que a su vez fueran prestados al Fondo Fiduciario con carácter de reintegrable. Durante el presente Ejercicio se procedió a la actualización del crédito a cobrar y el monto expuesto incluye intereses y capital devengados impagos, así como también la actualización del crédito por C.E.R. al cierre de los presentes estados.

 

(4) Con fecha 19/09/2001, la empresa se ha presentado en concurso preventivo, el que tramita por ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial Nº 9, Secretaría Nº 18, razón por la cual el saldo de los vencimientos operados hasta el 10/09/2001 ha sido reclasificado en esta cuenta al cierre del ejercicio 31/12/2001.

 

Dicho saldo representa las acreencias a favor del Estado Nacional respecto de la empresa Correo Argentino S.A., en concepto de Canon por la Concesión de los Servicios Postales, Monetarios y Telegráficos, por el porcentaje correspondiente al Tesoro Nacional (70%), con más los intereses punitorios devengados, de conformidad con las pautas establecidas en el Convenio respectivo.

 

Asimismo contiene la deuda postconcursal generada hasta la vigencia del Decreto Nº 1075/2003 de Rescisión de la Concesión, con más los intereses punitorios devengados de conformidad con las pautas establecidas en el Convenio respectivo, neta de las compensaciones y pagos efectuados hasta el 31/12/2011.

 

Se detalla a continuación el saldo impago al cierre del ejercicio:

 

Concepto

Monto $

Saldo vencimientos 09/1999 a 09/2001

177.494.301,32

Intereses Devengados al 19/09/2001

29.849.462,23

Saldo vencimientos 03/2002 a 09/2003

125.334.799,10

Intereses Devengados al 31/12/2008

83.253.771,31

Total

415.932.333,96

 

(5) El saldo, cuya cuantía y conformación no ha presentado variaciones durante el ejercicio, representa las acreencias de la Nación, como consecuencia de la colocación de Bonos del Tesoro con fines de financiamiento a diversas provincias.

 

Provincia

Monto $

Santiago del Estero

46.541.434,00

Corrientes

48.426.496,00

Jujuy

42.133.143,55

Catamarca

10.523.125,00

Tucumán

4.646.730,00

Río Negro

2.194.364,00

Salta

2.084.722,00

Total

154.550.014,55

 

(6) El saldo representa las acreencias de la Nación como consecuencia de procesos de privatizaciones, y su desagregación por deudor es la siguiente:

 

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Terminal Térmica Güemes

39.895.800,00

39.895.800,00

Total

39.895.800,00

39.895.800,00

 

(7) Incluye las sumas de $ 10.184.800,00 correspondientes a la Intervención Ley Nº 22.229 “Grupo Greco”, y $ 5.192.657,06 representativa de “Anticipos Varios”, ambos conceptos previsionados según apartado g).

 

 

b) Documentos a Cobrar

 

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Otros

8.026,71

8.026,71

Total

8.026,71

8.026,71

 

 

c) Anticipos a Largo Plazo

 

El saldo corresponde a anticipos otorgados a Proveedores y Contratistas según se detalla a continuación:

 

 

En Pesos ($)

Contrato

2012

2011

Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios

10.799.174.922,85

3.466.317.468,79

Fuerza Aérea Argentina – Fábrica Argentina de Aviones Brig. San Martin – INVAP S.E. -

864.449.825,97

607.266.450,40

Ministerio del Interior y Transporte

103.314.204,04

0,00

Estado Mayor General de la Armada

14.558.230,20

67.472.237,20

Estado Mayor General del Ejército

18.862.693,39

18.862.693,39

Dirección General del Servicio Logístico de la Defensa

0,00

928.232,00

Total

11.800.359.876,45

4.160.847.081,78

 

 

d) Préstamos Otorgados

 

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

C.A.M.M.E.S.A.

1.000.000,00

1.000.000,00

Provincias (Préstamos BID-BIRF)

14.572.066,00

0,00

Programa de Propiedad Participada (1)

181.519.144,77

182.899.119,91

Cooperativas Eléctricas (FEDEI)

58.879.210,99

56.533.485,84

Aguas Argentinas S.A.

399.766.556,50

344.303.646,37

Distrigas S.A. (Santa Cruz)

28.883.073,40

28.883.073,40

Ministerio de Educación – Crédito Educativo

2.819.222,79

2.835.766,15

Fundación Favaloro

4.270.993,53

4.211.008,69

Fideicomiso Expansión Gasoducto Etapa II (Santa Cruz)

128.100.000,00

128.100.000,00

Total

819.810.267,98

748.766.100,36

 

 

(1) Se desagrega el total por cada uno de los Programas de Propiedad Participada que lo conforman:

 

En Pesos ($)

Empresa

2012

2011

Banco Hipotecario Nacional S.A.

75.000.000,00

75.000.000,00

Aerolíneas Argentinas S.A.

43.886.136,00

43.886.136,00

Caja de Ahorro y Seguro S.A.

14.384.688,00

14.384.688,00

Metrogas S.A.

12.670.687,91

12.670.687,91

Hidroeléctrica Piedra del Águila S.A.

7.941.560,54

8.084.215,88

Hidroeléctrica El Chocón S.A.

2.081.451,54

2.787.705,85

Hidroeléctrica Alicurá S.A.

5.548.365,32

5.548.365,32

Distribuidora Gas Cuyana S.A.

972.517,19

972.517,19

Districuyo S.A.

222.759,96

222.759,96

Transpa S.A.

1.691.940,79

1.691.940,79

Central Térmica Dock Sud S.A.

2.703.787,97

2.708.923,83

Distribuidora Gas del Sur S.A.

3.623.564,79

3.623.564,79

Central Térmica Alto Valle S.A.

2.461.676,50

2.461.676,50

Hidroeléctrica Cerros Colorados S.A.

2.535.724,64

2.535.724,64

Central Térmica Noroeste S.A.

1.504.204,13

1.504.204,13

Central Térmica Patagonia S.A.

1.020.808,00

1.020.808,00

Transnoa S.A.

1.000.599,00

1.000.599,00

Central Térmica Sorrento S.A.

979.479,45

979.479,45

Hidroeléctrica Río Juramento S.A.

530.172,65

834.531,08

Transnea S.A

578.607,26

578.607,26

Hidroeléctrica San Juan S.A

120.293,59

240.522,95

Hidroeléctrica Tucumán S.A.

90,44

74.156,52

Distribuidora Gas Centro S.A.

4.873,07

4.873,07

Hidroeléctrica Río Hondo S.A.

55.156,03

82.431,79

Total

181.519.144,77

182.899.119,91

 

e) Fondos Fiduciarios

 

El saldo responde a la sumatoria de los patrimonios netos, cuyos estados de gestión se obtuvieron de los correspondientes agentes fiduciarios:

 

En Pesos ($)

Fondo –Norma Legal

2012

2011

Para el Desarrollo Provincial (Decreto Nº 286/95) (1)

13.441.320.527,02

13.441.320.527,02

Para la Reconstrucción de Empresas (1)

2.533.595.637,01

2.533.595.637,01

Federal de Infraestructura Regional (Ley Nº 24.855)

2.018.128.717,00

1.524.947.640,00

B.I.C.E. (Res. Nº 1016/1993 Ex MEyOSP)  (3)

0,00

527.243.571,24

Para el Transporte Eléctrico Federal
(Res. Nº 657/1999)  (7)

 560.553.659,63

 517.009.871,99

Para la Promoción Científica y Tecnológica (Decreto Nº 1331/1996)

 372.318.884,15

 101.636.965,81

De Refinanciación de Deuda Hipotecaria

134.587.895,50

113.669.136,00

Para la Promoción de la Ganadería Ovina
(Ley Nº 25.422)

 269.276.983,37

 89.724.687,53

Para Subsidios a Consumos Residenciales de Gas (Ley N° 25.565)  (5)

 44.796.378,92

 40.752.101,35

De Infraestructura Hídrica (Decreto Nº 1381/2001) (4)

 -1.211.132.286,87

 -1.028.484.919,46

FONAPYME (Decretos Nros 1074/01 y 1633/02)

 185.868.665,04

 116.196.067,07

FOGAPYME (Decreto Nº 1074/2001)

63.708.791,62

49.187.021,29

De Capital Social (Decreto Nº 675/1997)  (6)

61.764.608,00

42.143.599,00

Para Subsidios a Consumos Residenciales de Gas Licuado de Petróleo (Ley N° 26.020)

 167.716.148,18

 35.779.410,41

De Promoción para la Industria del Software

5.321.915,17

3.936.541,88

De Asistencia al Fondo Federal de Infraestructura Regional (Dec. Nº 48/2004) (1)

 2.292,82

 2.292,82

De Recursos de Tasas sobre Gasoil y Viales (Decreto Nº 976/2001) (2)

 -3.711.560.260,00

 -4.436.929.857,93

Total

14.936.268.556,56

13.671.730.293,03

 

(1) No presentó estados contables a la fecha de emisión de la presente Cuenta de Inversión, por lo que se conserva al cierre el último Patrimonio recibido.

 

(2) El Saldo del Patrimonio Neto incluye transferencias devengadas no pagadas por el Tesoro al cierre, no contempladas por el fondo por $ 200.000.000,00.

 

(3) Se deja constancia que el contrato de fideicomiso ha finalizado con fecha 31/12/2011.

 

(4) El Saldo del Patrimonio Neto incluye transferencias devengadas no pagadas por el Tesoro al cierre, no contempladas  por el Fondo Fiduciario por $ 246.846.086,00.

 

(5) El Saldo del Patrimonio Neto incluye transferencias devengadas no pagadas por el Tesoro al cierre, no contempladas por el Fondo Fiduciario por $ 14.114.378,00.

 

(6) El Saldo del Patrimonio Neto incluye transferencias devengadas no pagadas por el Tesoro al cierre,  contempladas por el Fondo Fiduciario por $ 6.970.000,00.

 

(7) El Saldo del Patrimonio Neto incluye transferencias devengadas no pagadas por el Tesoro al cierre, no contempladas por el Fondo Fiduciario por $ 182.249.863,57.

 

 

f) Otros Créditos a Cobrar

 

El saldo expuesto en el Balance General responde a la desagregación que se indica a continuación:

 

En Pesos ($)

Deudor

2012

2011

Parques Interama S.A. (1)

1.024.241.116,29

1.024.241.116,29

Papel del Tucumán S.A. (3)

106.968.612,73

106.968.612,73

Ex – Municipalidad de la Ciudad de Bs Aires

98.821.615,79

98.821.615,79

Baiter S.A.

53.197.723,46

53.197.723,46

Autopistas Urbanas S.A.

40.605.065,37

40.605.065,37

Otros (4)

17.618.546,99

17.618.546,99

Álcalis de la Patagonia S.A.I.C. (5)

17.492.233,67

17.492.233,67

Transportes Aéreos Rioplatenses S.A. (3)

15.720.226,93

15.720.226,93

Total

1.374.665.141,23

1.374.665.141,23

 

(1) Conforme surge de balances anteriores, la Secretaría de Hacienda es acreedora de la empresa Parques Interama S.A., la que se encuentra en estado concursal.

 

A su vez la quiebra de la citada empresa había accionado judicialmente contra la ex - Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires en juicio ordinario por cobro de pesos, acción que tramita por ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial Nº 24, Secretaría Nº 47 y en el que recayeran sentencias de 1º y 2º instancia a favor de la querellante.

 

De resultas de las liquidaciones practicadas por la Sindicatura al 31 de Diciembre de 2000, según pautas de sentencia, el monto de la condena en contra de la ex - Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires ascendería aproximadamente a $ 4.024,2 millones, suma ésta suficiente para cubrir las acreencias del Estado Nacional, razón por la cual corresponde mantenerlo como un crédito a largo plazo.

 

(2) Por Resolución N° 104/2011 de la Secretaría de Comercio Interior dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de la Nación se resolvió la capitalización de los saldos adeudados por la Corporación del Mercado Central de Buenos Aires al Tesoro Nacional, obrantes al 25/07/2011.

 

(3) Ambos créditos han sido previsionados, según apartado g).

 

(4) Incluye deudores varios en gestión judicial, que han sido previsionados, según apartado g).

 

(5) Con fecha 16 de mayo de 2005, se publicó en el Boletín Oficial el Decreto Nº 475 de fecha 13 de mayo de 2005, donde se aprueba la reformulación del proyecto de elaboración de Soda Solvay presentado por la empresa Álcalis de la Patagonia S.A.I.C.

La cláusula tercera del convenio fijó el monto total de la deuda que la empresa mantiene con el Estado Nacional al 31 de mayo de 2004, en la suma de $ 162.348.381,97, sobre la cual, conforme la cláusula 4ta la empresa podrá aplicar al pago de la misma hasta la suma de $ 26.000.000 de su crédito fiscal del impuesto al Valor Agregado acumulado al 31 de mayo de 2004, conforme a la verificación que, en los términos de la cláusula 5ta, efectúe la AFIP, dentro de los treinta días hábiles de publicado el decreto citado precedentemente. A la fecha de los presentes Estados Contables, la AFIP ha procedido a verificar dicho monto, sin que la deudora informase la suma a aplicar.

 

Con fecha 26 de octubre de 2009 el Juzgado Letrado de Primera Instancia de Ejecución Nº 1 con asiento en la Ciudad de Comodoro Rivadavia – Chubut,  aprobó el Acuerdo Preventivo Extrajudicial – APE Ley Nº 24.522 presentado por la empresa,  en virtud del cual al Estado Nacional le corresponderían 1.287.765 acciones clase C nominativas no endosables, equivalentes a una deuda determinada en esa sede judicial de $ 246.876.040.

 

 

g) Previsión Para Incobrables

 

Debido a que no se han producido en el ejercicio variaciones significativas en la situación judicial de los deudores expuestos en el apartado f) , se han mantenido las previsiones calculadas al 31/12/2010, de acuerdo al siguiente detalle:

 

Deudor

Monto $

Papel del Tucumán S.A.

106.968.612,73

Baiter S.A.

53.197.723,46

PPP Banco Hipotecario

22.500.000,00

Varios en Gestión Judicial

12.331.639,37

Transportes Aéreos Rioplatenses S.A.

15.720.226,93

Intervención Ley Nº 22.229 “Grupo Greco”

10.184.800,00

Otros anticipos

5.192.657,06

Ministerio de Educación – Crédito Educativo

3.030.096,80

Total

229.125.756,35

 

 

Nota 6: Bienes de Uso

 

Se continuaron con las tareas de relevamiento, valuación y registro de inmuebles, previstas en la Decisión Administrativa Nº 56/1999, a cargo de la Contaduría General de la Nación y del Tribunal de Tasaciones de la Nación, lo que originó un incremento de $  1.481.514.603,74   en la valuación de los Inmuebles.

 

El detalle de las cuentas que integran este rubro se expone en el Anexo A de los presentes Estados Contables.

 

 

 

Nota 7: Aportes y Participaciones de Capital

 

De acuerdo con las disposiciones del inciso e) apartado I) de la Reglamentación al artículo 87 de la Ley Nº 24.156, en los Estados Contables de la Administración Central se integran los Patrimonios Netos de los Organismos Descentralizados, Instituciones de la Seguridad Social, Universidades Nacionales, Empresas y Sociedades del Estado y Entes Públicos, los que se reflejan en esta cuenta, según se exponen en el siguiente cuadro:

 

En Pesos ($)

Entidades

2012

2011

Bancos Oficiales

79.648.316.000,80

51.149.114.767,20

Organismos Descentralizados

64.277.636.047,65

49.583.188.134,04

Sociedades y Entes en Marcha

43.802.204.625,47

28.825.527.075,50

Aportes a Organismos Internacionales

15.728.802.490,46

13.399.844.060,16

Universidades Nacionales

6.710.468.862,07

5.642.173.453,24

Entes en liquidación

-1.070.027.661,63

-991.535.015,51

Instituciones de la Seguridad Social

237.967.692.500,19

200.954.406.531,25

Total

447.065.092.865,01

348.562.719.005,88

 

 

En el Anexo B se detallan los patrimonios de cada organismo y empresa, remitidos por éstas y con información sobre la fecha de los últimos Estados Contables auditados.

 

A fin de no alterar la uniformidad de la información, en aquellos casos que no se hubiese practicado la pertinente auditoría contable, por parte del ente de contralor que correspondiese, la Contaduría General de la Nación optó igualmente por considerar el Patrimonio Neto informado.

 

La Contaduría General de la Nación procedió a ajustar los Patrimonios Netos de los Organismos Descentralizados y Universidades Nacionales en virtud de omisiones de registro por parte de los entes, según se indica en los apartados a) y b) siguientes.

 

 

a) Contribuciones adeudadas al Tesoro

 

SAF

Denominación

Monto $

606

INTA

13.463.835,55

802

Fondo Nacional de las Artes

2.024.778,99

Total 

15.488.614,54

 

 

b) No pertinencia de reconocimiento de créditos

 

Las Universidades Nacionales que se indican seguidamente, han considerado con carácter de crédito contra la Administración Central, el importe correspondiente al presupuesto no ejecutado en varios ejercicios, en la porción financiable por dicha Administración.

 

Al igual que lo ocurrido en ejercicios anteriores se ha procedido a disminuir los respectivos Patrimonios Netos, a efectos de anular el impacto de tales registros, debido a que la Administración Central, dado el sistema de imputación de la ejecución presupuestaria, no posee el registro del pasivo relacionado con tal derecho crediticio, hecho este que de no efectuarse terminaría impactando directamente en su resultado del período.

 

Asimismo, las Universidades Nacionales que se indican seguidamente, han considerado con carácter de crédito contra la Administración Central, el importe no ejecutado correspondiente a los convenios celebrados con el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios en el marco del Programa de Apoyo para el Desarrollo de la Infraestructura Universitaria.

 

El detalle se indica a continuación:

 

SAF

Denominación

Monto $

811

Universidad Nacional de Cuyo

11.445.895,19

806

Universidad de Buenos Aires

10.927.979,33

808

Universidad Nacional del Centro de la Prov. de Buenos Aires

3.983.057,17

830

Universidad Nacional de Salta

3.115.186,17

817

Universidad Nacional de La Matanza

2.075.904,90

826

Universidad Nacional de San Juan Bosco

275.540,25

839

Universidad Nacional de Lanús

-2.936.880,19

840

Universidad Nacional de Tres de Febrero

-1.949.540,55

813

Universidad Nacional de Formosa

-787.376,38

866

Universidad Nacional Arturo Jauretche

-366.426,88

843

Instituto Universitario Nacional de las Artes

-135.944,81

Total 

25.647.394,20

 

 

c) Organismos Descentralizados: Comentarios sobre aspectos relevantes

 

Las variaciones más significativas en los patrimonios netos de los Organismos Descentralizados se deben en su mayoría a los resultados del ejercicio. No obstante se hace necesario mencionar puntualmente las variaciones de:

 

103 – Consejo nacional de Investigaciones Científicas y Técnicas

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 592.805.163,39 presentando una variación positiva con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ 148.728.505,20, generada principalmente por transferencias y contribuciones de capital recibidas.

 

105 – Comisión Nacional de Energía Atómica

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 5.267.528.374,34 presentando una variación positiva con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ 2.923.692.022,18, generada principalmente por revaluaciones de inmuebles.

 

106 – Comisión Nacional de Actividades Espaciales

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 1.759.368.014,26 presentando una variación positiva con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ 525.438.341,47, generada por transferencias y contribuciones de capital recibidas.

 

115 – Comisión Nacional de Comunicaciones

 El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 455.225.931,07 presentando una variación positiva respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ 250.604.159,46, producida por el resultado del ejercicio.

 

470 – Instituto Ayuda Financiera p/ Pago de Retiros y Pensiones Militares

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 7.623.275.401,95 presentando una variación positiva con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ 1.808.478.378,42, producida por el resultado del Sistema de Capitalización Ley N° 22.919.

 

604 – Dirección Nacional de Vialidad

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 52.570.916.773,26 presentando una variación positiva con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ 10.790.836.379,10, producida por las transferencias y contribuciones de capital recibidas, ya que el resultado del ejercicio presenta desahorro.

 

613 – Ente Nacional de Obras Hídricas de  Saneamiento

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 519.285.256,23 presentando una variación negativa con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ (380.402.633,67), producida por el resultado del ejercicio.

 

623 – Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 64.167.175,58 presentando una variación negativa con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ (219.651.587,78), producida por el resultado del ejercicio.

 

661 – Comisión Nacional de Regulación del Transporte

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 47.473,62 presentando una variación negativa con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ (1.326.684,80), producida por ajustes a los  resultados de ejercicios anteriores.

 

850 – Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES)

El Patrimonio Neto al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 230.176.084.985,65 presentando una variación positiva con respecto al cierre del ejercicio 2011 de $ 35.305.625.625,66, generada principalmente por el resultado de las operaciones del  Fondo de Garantía de Sustentabilidad.

 

 

d) Sociedades y Entes en Marcha

 

El rubro se incrementó en $ 14.976.677.549,97, reconociendo como principal factor la incorporación del patrimonio neto de YPF S.A., que al 31 de Diciembre de 2012, ascendía a $ 31.260 millones, en virtud de lo dispuesto por la Ley N° 26.741, que fue promulgada mediante el Decreto N° 660 de fecha 4 de mayo de 2012, por el cual se declaraba la soberanía Hidrocarburífera de la República Argentina y de interés público, sujeto a expropiación el CINCUENTA Y UN POR CIENTO (51%) del patrimonio de YPF S.A.

 

Conforme ello, el Estado Nacional ejerce los derechos políticos derivados de las acciones sujetas a expropiación, y que representan el 51% del capital de la Sociedad. La cantidad de acciones cuyos derechos ejerce el Estado Nacional asciende a 200.590.525, las cuales incluyen 200.589.525 acciones Clase D de REPSOL YPF S.A. y/o sociedades controladas sujetas a expropiación y 1000 acciones Clase A. El 49% restante se encuentra disperso entre accionistas minoritarios del país y del exterior.

 

Asimismo, corresponde señalar que por la Ley antes citadas, las acciones expropiadas serán distribuidas de la siguiente manera: 51% para el Gobierno Nacional y 49% para determinadas Provincias Argentinas integrantes de la Organización Federal de los Estados Productores de Hidrocarburos. Atento que al 31 de Diciembre de 2012, no había operado dicha cesión, el Gobierno Nacional continúa ejerciendo los derechos derivados de la tenencia del paquete accionario sujeto a expropiación.

 

 

 

Nota 8: Otros Activos a Asignar no Corrientes

 

El saldo incluye la suma de $ 4.440.006.772,84, representativa de los bienes transferidos por Ferrocarriles Argentinos (e.l.) y Ferrocarriles Metropolitanos S.A. al Ex Ente Nacional de Bienes Ferroviarios (ENABIEF) y a la Comisión Nacional de Regulación de Transporte (C.N.R.T.), situación que había impactado en los Estados Contables de las dos empresas mencionadas en primer término, pero que no fueron tomados en los Estados Contables correspondientes a los dos últimos entes mencionados; situación que se mantiene durante el presente ejercicio y no ha sido regularizada por el Organismo Nacional de Administración de Bienes, en su carácter de continuador del referido Ex ENABIEF.

 

Asimismo, en concordancia con el criterio aplicado desde el ejercicio 2000, en este rubro se han agrupado las sumas representativas de los Patrimonios Netos positivos correspondientes a Empresas y Sociedades del Estado liquidadas y cerradas, hasta tanto se verifique que hayan sido asumidos en forma definitiva los activos y pasivos de dichos entes, por parte de la Administración Central.

 

La conformación del saldo respectivo es la que se expone según el siguiente detalle:

 

En Pesos ($)

Ente

2012

2011

Ferrocarriles Argentinos

2.035.753.451,42

2.035.753.451,42

LU 33 – Emisora Pampeana – Residual-

84.778,38

84.778,38

Sisteval

67.654,94

67.654,94

Corporación Argentina de Productores de Carnes

12.237,49

12.237,49

Total

2.035.918.122,23

2.035.918.122,23