ANEXO 4.8 NOTAS

S.A.F.: 310 - MINISTERIO DE SALUD

En virtud de un sinnúmero de inconvenientes no fue posible contar con la documentación definitiva del cierre 2012 en los plazos previstos, lo cual desvaneció las posibilidades operativas de proceder a comunicar al SAF las observaciones surgidas del análisis que efectúa la Dirección de Análisis e Información Financiera.

1) Las Entradas No Presupuestarias están conformadas por diferencias de cambio propias generadas en el ejercicio por $ 8.210.183,61. Además, se procedió a ajustar este rubro por la suma de $ 1.896.399,74 a fin de reflejar las diferencias respecto de la ejecución presupuestaria de recursos obrante en el SIDIF.

2) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias corresponde a una transferencia transitoria entre fuentes por $ 22.671.476 y los fondos transferidos a la Unidad de Financiamiento Internacional para financiar los costos compartidos por $ 1.260.000. También se procedió a incorporar en este rubro las sumas de $ 1.999,82 y de $ 21.201.135,68 con el objeto de ajustar respectivamente, las discrepancias respecto de los registros de la ejecución presupuestaria de gastos y de los pagos de deuda exigible de fuente externa informados al SIDIF, considerando no modificar los saldos de disponibilidades finales denunciados por estos proyectos.

3) Las disponibilidades declaradas por el proyecto para el rubro Otros Saldos Finales corresponden a contraparte local y crédito externo, que ascienden a la suma de $ 5.645.924,87 pero a los fines de este anexo sólo se expone el saldo de fuente 22. El total de este rubro se compone de disponibilidades en PNUD por un monto de $ 5.619.493,67 y anticipos para viáticos por $ 26.431,20 pero los responsables del proyecto omiten enviar respaldo documental por los saldos en PNUD.

4) El proyecto modifica los saldos iniciales respecto de lo declarado al cierre del ejercicio 2011, y no ofrece ninguna aclaración al respecto.

5) Las Entradas No Presupuestarias están conformadas por diferencias de cambio propias generadas en el ejercicio por $ 11.265.123,03. Además, se procedió a ajustar este rubro por la suma de $ 57.025.587,93 a fin de reflejar las diferencias respecto de la ejecución presupuestaria de recursos obrante en el SIDIF. También se procedió a incorporar en este rubro las sumas de $ 1.802.408,79 y de $ 26.318.086,03 con el objeto de ajustar respectivamente, las discrepancias respecto de los registros de la ejecución presupuestaria de gastos y de los pagos de deuda exigible de fuente externa informados al SIDIF, considerando no modificar los saldos de disponibilidades finales denunciados por estos proyectos.

6) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias corresponde a los fondos transferidos a la Unidad de Financiamiento Internacional para financiar los costos compartidos por $ 2.632.095,88; retenciones pagadas por $ 1.269.991,48 y una transferencia transitoria entre fuentes por $ 41.803.840,18.

7) Las disponibilidades declaradas por el proyecto para el rubro Otros Saldos Finales correspondientes a contraparte local, fuente 21 y fuente 22, ascienden a un total de $ 178.830,43 pero a los fines de este anexo sólo se expone el saldo de fuente 22. El total de este rubro se compone de anticipos para viáticos por $ 24.232; el saldo de un fondo rotatorio especial por $ 25.200,55; anticipos de gastos de UNICEF correspondientes al convenio firmado entre el Ministerio de Salud y UNICEF por $ 63.788,56 y depósitos en garantía por $ 20.400.

8) Las Entradas No Presupuestarias corresponden a diferencias de cambio propias generadas en el ejercicio por $ 4.954.604,26 e ingresos del Fondo de Reparo de Obras en Ejecución por $ 248.950,63. También se procedió a incorporar en este rubro la suma de $ 10.814.086,93 con el objeto de ajustar las discrepancias respecto de los registros de pagos de deuda exigible de fuente externa informados al SIDIF, considerando no modificar los saldos de disponibilidades finales denunciados por estos proyectos.

9) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias corresponde a retenciones pagadas por $ 1.081.648,62 y fondos transferidos a la Unidad de Financiamiento Internacional por $ 3.496.240,20. Además, se procedió a ajustar este rubro por las sumas de $ 1.839.385,29 y $ 18.928.051,12 a fin de reflejar respectivamente las diferencias respecto de la ejecución presupuestaria de recursos y de gastos obrantes en el SIDIF, considerando no modificar los saldos de disponibilidades finales denunciados por estos proyectos.

10) Las disponibilidades informadas en el rubro Otros Saldos Finales corresponden a contraparte local y ascienden a la suma de $ 276.525,35 pero a los fines de este anexo no se exponen, ya que el mismo sólo contiene los movimientos de fuente 22. El total de este rubro se compone de depósitos en garantía por $ 59.379,60 y anticipos de viáticos por $ 217.145,75.

11) En el rubro Entradas No Presupuestarias se procedió a incorporar un ajuste con el objeto de reflejar las discrepancias respecto de los pagos de deuda exigible de fuente externa informados al SIDIF, considerando no modificar los saldos de disponibilidades finales denunciados por estos proyectos.

12) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias corresponde a los fondos transferidos a la Unidad de Financiamiento Internacional para financiar los costos compartidos por $ 749.140; retenciones pagadas por $ 78.115,98 y una transferencia transitoria entre fuentes por $ 1.243.459,83. Además, se procedió a ajustar este rubro por la suma de $ 14.070.633,98 a fin de reflejar las diferencias respecto de la ejecución presupuestaria de recursos obrante en el SIDIF.

13) Las disponibilidades declaradas por el proyecto para el rubro Otros Saldos Finales ascienden a un total de $ 600 pero a los fines de este anexo no se exponen por corresponder a la contraparte local. El total de este rubro se compone del saldo al 31/12/12 del fondo rotatorio H1N1.

14) Las Entradas No Presupuestarias corresponden a transferencias del BIRF 7409 y BIRF 8062 por $ 2.783.789,46; transferencias del BIRF 7412 y BIRF 7993 por $ 3.592.800,20; transferencias del BID 1903 por $ 1.712.044; transferencias del BIRF 7843 por $ 749.140 y diferencias de cambio propias generadas en el ejercicio por $ 609.837,53. Cabe resaltar que este proyecto se financia con transferencias realizadas por los otros proyectos que se desarrollan en la órbita de la Unidad de Financiamiento Internacional, la cual administra en forma centralizada las UEPEX del Ministerio de Salud.

15) Además, se procedió a ajustar el anterior rubro por las sumas de $ 1.914.957,47 y $ 71.348,30, a los fines de reflejar respectivamente, las discrepancias respecto de los registros de la ejecución presupuestaria de gastos y de los pagos de deuda exigible de fuente externa informados al SIDIF, considerando no modificar los saldos de disponibilidades finales denunciados por este proyecto.

16) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias corresponde a una transferencia transitoria entre fuentes.

17) Las disponibilidades declaradas por el proyecto para el rubro Otros Saldos Finales correspondientes a contraparte local y fuente 22, ascienden a un total de $ 3.798.441,40 pero a los fines de este anexo sólo se expone el saldo de fuente 22. El total de este rubro se compone de depósitos en garantía de alquileres por $ 92.610; fondos disponibles en el PNUD por $ 3.691.717,10; saldos en una caja chica por $ 10.000 y saldos en otra caja chica denominada bilateral por $ 4.114,30. Sin embargo, los responsables del proyecto omiten enviar respaldo documental por todos estos saldos.

18) De acuerdo con las tablas básicas del SIDIF, se asignó crédito presupuestario de fuente externa por $ 2.500.000 en la categoría programática identificada como Prog. 30 – Act. 4, y por igual monto en la categoría programática identificada como Prog. 30 – Act. 5, los cuales no han sido ejecutados durante el ejercicio 2012. Respecto de ello, el Coordinador General de la UFI señala que no han informado ejecución de ambos programas debido a que el préstamo sigue en trámite. A pesar de tratarse del Cierre de Ejercicio, las autoridades del SAF eluden aportar mayores aclaraciones que permitan identificar los motivos por los cuales no se procedió a su ejecución.