ANEXO 4.7 NOTAS

S.A.F.: 305 - DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN DE JEFATURA DE GABINETE

1) Los saldos iniciales difieren de lo declarado al cierre del ejercicio 2010, para el rubro Bancos y para el rubro Otros. Respecto del primer rubro, el proyecto indica en Nota Nº 65/11 que se debió a una reacomodamiento de gastos entre las diferentes fuentes de financiamiento (contraparte local y fuente externa). Acerca del segundo rubro, con motivo del cierre intermedio al 30/06/11 el proyecto adjuntó el Estado de Posición Financiera  al 31/12/10 que se correspondía con el nuevo saldo inicial modificado, justificando de este modo la variación en el monto del rubro Otros Saldos Finales al 31/12/10. Sin embargo, conforme el criterio de la CGN, el ajuste debió hacerse durante 2011 en la contabilidad del proyecto, sin variar los saldos.

2) El rubro Entradas No Presupuestarias se compone de diferencias de cambio propias del período por la suma de $ 85.086,05 y una suma menor de $ 0,01 que debió ajustarse a fin de mantener la consistencia de los datos, sin modificar los saldos declarados por el proyecto.

3) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias se conforma de gastos bancarios por $ 1.336,94 y diferencias de cambio PNUD por $ 40.313,76. Además fue necesario ajustar este rubro por un monto de $ 861,83 a fin de reflejar el efecto neto de las diferencias de cambio originadas en virtud de la consideración de distintas cotizaciones para la valuación de desembolsos por parte de la DADP y la UEPEX.

4) Este programa informa que el rubro Otros Saldos Finales corresponde a saldos en PNUD de fuente externa.

5) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias se ajustó con la finalidad de reflejar las diferencias de cambio originadas en virtud de la consideración de distintas cotizaciones para la valuación de desembolsos por parte de la DADP y la UEPEX.

6) Las Entradas No Presupuestarias corresponden a diferencias de cambio propias del período por la suma de $ 103.208,66. Además fue necesario ajustar este rubro por un monto de $ 45.149,33 a fin de reflejar el efecto neto de las diferencias de cambio originadas en virtud de la consideración de distintas cotizaciones para la valuación de desembolsos por parte de la DADP y la UEPEX.

7) El rubro Entradas No Presupuestarias se compone de diferencias de cambio propias del período por la suma de $ 506.774,57 y un ajuste entre fuentes de financiamiento por variación en el pari-passu de $ 140. Asimismo, se procedió a ajustar este rubro por un monto de $ 544.672,96 a fin de reflejar el efecto neto entre: un desembolso registrado en SIDIF con fecha 31/12/10 que se acreditó en la cuenta especial del proyecto en enero de 2010; un desembolso registrado en SIDIF con fecha 28/12/11 que se acreditó en la cuenta especial del proyecto en enero de 2012; y las diferencias de cambio originadas en virtud de la consideración de distintas cotizaciones para la valuación de desembolsos por parte de la DADP y la UEPEX.

8) El rubro Otras Salidas No Presupuestarias se conforma de gastos bancarios.

9) Este programa informa que cuenta con fondos entregados en garantía a la firma Gelio Inmobiliaria S.A. por el alquiler de las oficinas del proyecto los que serán restituidos por el locador de los inmuebles a la finalización de los respectivos contratos. Dichos fondos son declarados en el rubro Otros Saldos Finales y ascienden a la suma de $ 52.000, pero a los fines de este anexo no se exponen por tratarse de fondos de aporte local.

10) Los saldos iniciales difieren de lo declarado al cierre del ejercicio 2010, para el rubro Bancos y para el rubro Otros. Respecto del primer rubro, el proyecto no ofrece ningún tipo de aclaración, aunque se observa que se trató de una compensación entre fuentes de financiamiento (contraparte local y fuente externa). Acerca del segundo rubro, con motivo del cierre intermedio al 30/06/11 el proyecto adjuntó el Estado de Posición Financiera  al 31/12/10 que se correspondía con el nuevo saldo inicial modificado, justificando de este modo la variación en el monto del rubro Otros Saldos Finales al 31/12/10. Sin embargo, conforme el criterio de la CGN, el ajuste debió hacerse durante 2011 en la contabilidad del proyecto, sin variar los saldos.

11) En el rubro Otras Salidas No Presupuestarias se exhiben las diferencias de cambio propias del período por $ 22.561,59. Se expone este concepto por la posición neta, a pesar de que el proyecto las informa de manera desagregada, omitiendo considerar las recomendaciones de la Contaduría General de la Nación respecto de la naturaleza financiera de estos anexos. Asimismo, se procedió a ajustar este rubro por un monto de $ 47.310,29 a fin de reflejar el efecto neto de las diferencias de cambio originadas en virtud de la consideración de distintas cotizaciones para la valuación de desembolsos por parte de la DADP y la UEPEX.

12) Este programa informa que el rubro Otros Saldos Finales asciende a la suma de $ 213.710,38 correspondiente a saldos en PNUD de fuente externa y contraparte local, pero a los fines de este anexo sólo se expone el saldo de fuente externa.