COMENTARIO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS

DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL NO FINANCIERO

Universo Considerado

El presente análisis contempla la ejecución presupuestaria al cierre del Ejercicio 2010 conformado por aquellas Empresas del Sector Público Nacional que poseen Presupuesto aprobado para el año 2010, que se detallan a continuación:

-  Administración de Infraestructuras Ferroviarias S.E. (ADIF)

-  Administración General de Puertos S.E. (AGP)

-  Argentina Televisora Color  S.A. (ATC) – En liquidación

-  Agua y Saneamientos Argentinos S.A.  (AySA)

-  Casa de Moneda S.A.

-  Correo Oficial de la República Argentina S.A.

-  Construcción de Vivienda para la Armada S.E. (COVIARA)

-  Dioxitex S.A.

-  EDUC. AR  S.E.

-  Emprendimientos Energéticos Binacionales S.A. (EBISA)

-  Empresa Argentina de Soluciones Satelitales S.A. (ARSAT)

-  Empresa Nac. de Correos y Telégrafos S.A. (ENCOTESA) – En liquidación

-  Ferrocarril General Belgrano S.A.

-  Intercargo S.A. (ITC)

-          Instituto Nacional de Reaseguros S.E. (INdeR)

-  Lotería Nacional S.E.

-  LT 10 Radio Universidad Nacional del Litoral S.A. (LT10– UNL)

-  Nucleoeléctrica Argentina Sociedad Anónima (NASA)

-  Radio y Televisión Argentina S.E.

-  Servicio de Radio y Televisión de la Universidad Nacional de Córdoba S.A. (SRT – UNC)

-  Talleres Navales Dársena Norte S.A.C.I. y N. (TANDANOR)

-  TÉLAM S.A.I. y P. – En liquidación

-  TÉLAM S.E.

-  Yacimientos Carboníferos Río Turbio (YCRT)

-  Yacimientos Mineros de Agua de Dionisio (YMAD)

-  VENG S.A.

Asimismo, se incluye a la empresa Líneas Aéreas Federales S.A. (LAFSA) que si bien estuvo operativa durante el ejercicio 2010, no posee presupuesto aprobado a la fecha de cierre de dicho ejercicio.

En los valores ejecutados de los respectivos presupuestos no se incluyó a la totalidad de las Empresas del sector consolidable, ya que Energía Argentina S.A. (ENARSA), Empresa de Cargas Aéreas del Atlántico Sud S.A. (EDCADASSA), Innovaciones Tecnológicas Agropecuarias (INTEA) y el Polo Tecnológico Constituyentes, no dieron cumplimiento a la remisión de información dispuesta por las normas de cierre.

Las ejecuciones de recursos y erogaciones fueron suministradas por las propias entidades del subsector, en cumplimiento de la Disposición Nº 71/10 de la Contaduría General de la Nación.

Análisis de la Ejecución 2010

El resultado primario de la ejecución presupuestaria de las Empresas correspondiente al acumulado al 31 de diciembre de 2010 fue negativo en $ 5.184,12 millones.

Dicho resultado, surge de comparar el total de recursos contra el total de gastos excluidos los intereses de la deuda y constituye un indicador del resultado financiero atribuible a la gestión del ejercicio, sin considerar la incidencia del costo del financiamiento de años anteriores.

Considerando entre los gastos los intereses devengados por $ 24,58 millones, el resultado financiero total fue deficitario en $ 5.203,63 millones.

Seguidamente se expone el porcentaje de ejecución respecto del presupuesto anual vigente del total de Empresas Públicas:

- en millones de $ -

(*) Incluye LAFSA que no posee Presupuesto aprobado en el  2010
(**) No se exponen, en razón de que no fueron presupuestados
(***) Se expone el neto del ítem en las aplicaciones financieras

A partir del detalle anterior, puede señalarse que en el período en cuestión los recursos totales ascendieron a la suma de  $ 13.624,35 millones y los gastos totales a  $ 18.833,05 millones, siendo estos últimos superiores en un 38,23%.

La ejecución respecto de los Recursos Totales fue un 3,27% inferior a lo previsto en el presupuesto para las Empresas Públicas no Financieras, que se explica básicamente por la baja ejecución de los Recursos de Capital (74,27%) y dentro de estos, los Recursos Propios de Capital con sólo el 14,84% de lo presupuestado.

Sin embargo, la ejecución de los Ingresos Corrientes fue un 11,11% superior a lo previsto en el presupuesto, por la inclusión de Líneas Aéreas Federales S.A., que como se dijera anteriormente no posee Presupuesto aprobado en el 2010 y porque, entre otras,  las siguientes Empresas devengaron más de lo estimado:

- en millones de $-

La ejecución de las Transferencias Corrientes explica el 22,72% de la mayor ejecución existente en los Ingresos Corrientes. Las siguientes empresas fueron quienes superaron, en mayor medida, lo estimado en el Presupuesto 2010:

Por otra parte, los Ingresos de Operación, conformados principalmente por las Ventas Brutas, alcanzaron una ejecución del 96,66%, destacándose las siguientes empresas:

- en millones de $-

Los ingresos provenientes de las Rentas de la Propiedad y de Otros Recursos, mostraron un mayor nivel de realización a lo estimado para el ejercicio, pero en estos casos los montos son poco significativos respecto del total.

En materia de Gastos Totales se observa, respecto del crédito presupuestario vigente al cierre del ejercicio, un nivel de devengamiento del 19,83% superior a lo previsto para las Empresas Públicas no Financieras, básicamente por  lo mencionado en el párrafo de Ingresos Corrientes y porque entre otras,  las siguientes Empresas ejecutaron más de lo estimado en el Presupuesto 2010:

Por una cuestión de desigual impacto económico y financiero, derivado de la diversa naturaleza operatoria de las Empresas, se decidió dividirlas en dos grupos: en Liquidación y en Marcha, con el objeto de permitir el análisis de manera más eficaz de los resultados obtenidos en los diferentes niveles.

Recursos 2010

    - en millones  de $ -

Considerando en su totalidad a las Empresas Públicas no Financieras, los Ingresos Corrientes conforman el 70,03% de los Ingresos Totales, donde los de Operación se convierten en el rubro más importante con $ 5.510,15 millones, representando el 57,75%. A su vez merece destacarse la importancia de las Transferencias Corrientes, que con $ 3.326,85 millones, ocupan un lugar significativo (34,87%) dentro de la estructura de Ingresos Corrientes.

Dentro de las Transferencias Corrientes recibidas de la Administración Nacional se destacan las siguientes Empresas:

- Ferrocarril Gral. Belgrano $ 1.125,43 millones, para la atención del personal  que actualmente está bajo la administración de esta empresa   (ex – concesiones de la Líneas San Martín, Roca, Belgrano Sur y Belgrano Cargas S.A.)

- AySA  $ 780,00 millones.

- Radio y Televisión Argentina S.E. $ 573,56 millones.

- YCRT  $ 570,00 millones

- TELAM S.E.  $ 153,85 millones.

- ADIF  $ 50,74 millones. 

En el caso de estas últimas, fueron destinadas en su mayoría a la atención de sus gastos operativos y de funcionamiento.

En relación con los Recursos de Capital, corresponden casi en su totalidad a las Transferencias de Capital, que constituyen el 94,39 % del total.

Dentro de las Transferencias de Capital recibidas de la Administración Nacional se destacan las siguientes Empresas:

-  ARSAT $ 1.557,34 millones, destinados (1.146,10 mill) principalmente a la implementación del Sistema Argentino de Televisión Digital Terrestre (SATVD-T) y   para financiar el desarrollo y construcción del satélite AR – SAT I y la ampliación de una estación terrena, entre otros.

- AySA  $ 1.234,77 millones, para obras de mejoramiento y ampliación de los servicios de agua potable y saneamiento del área metropolitana y conurbano bonaerense.

- NASA $ 462,10 millones, destinados fundamentalmente para el financiamiento de las obras vinculadas con la Central Nuclear Atucha II y la Central Nuclear Embalse.

- ADIF  $ 265,32 millones, para la remodelación de estaciones.

- YCRT $ 160,00 millones, para continuar con el Plan de Inversiones para  la modernización de la mina.

- EDUC.AR $ 64,37 millones, para solventar gastos relacionados con la instalación de la empresa en uno de los edificios del predio del Espacio para la Memoria.

- Radio y Televisión Argentina  $ 47,91 millones.

- Casa de moneda $ 31,59 millones.

Al tratarse de una situación agregada, cada empresa tiene distinta influencia en el resultado, por lo que en el Gráfico de Recursos(1) se presenta un esquema de incidencia por empresas.

Cabe mencionar que la participación de las Empresas Públicas en Liquidación es de carácter marginal a tal punto que solamente representan un 0,29% del total de recursos, por lo que no se incluyen en dicho gráfico.

Gastos 2010

 - en millones de $ -

Tomando la ejecución presupuestaria de todas las empresas como un único agregado, los Gastos Corrientes del período en cuestión, informados a la Contaduría General de la Nación, representan un 50,11% del gasto total.

Los mayores porcentajes de ejecución se registraron en los siguientes rubros: Gastos de Consumo (93,43%) -explicado en mayor medida por el nivel de ejecución de Remuneraciones (57,66%), seguido por Bienes y Servicios (38,11%)-, Transferencias Corrientes (3,61%) y Otros Gastos Corrientes (2,58%).

Con respecto al rubro Remuneraciones, se destacan las siguientes Empresas dependientes del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios:

-  Correo Oficial de la República Argentina  $ 1.225,51 millones.

- Ferrocarril Gral. Belgrano $ 915,45 millones.

- AySA  $ 636,61 millones.

- YCRT  $ 575,75 millones.

- NASA $ 455,95 millones.

En cuanto a lo ejecutado en Bienes y Servicios, se destacan las siguientes Empresas dependientes del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios (las tres primeras), Ministerio de Defensa y Ministerio de Desarrollo Social sucesivamente:

- Correo Oficial de la República Argentina por $ 843,84 millones, se destaca el sub-rubro Servicios No Personales con un 94,39% del total, siendo su principal ejecución lo realizado a través de las siguientes partidas: “Servicios Técnicos y Profesionales”, “Servicios Básicos”, “Impuestos, Derechos y Tasas” y “Mantenimiento, Reparación y Limpieza”.

- AySA por $ 733,65 millones, compuesto en un 53,80% por Servicios no Personales resaltando lo ejecutado en “Mantenimiento, Reparación,  Limpieza y Servicios Básicos” y en un 47,76% por Bienes de Consumo, siendo la partida más representativa “Productos químicos, combustibles y lubricantes”.

- NASA por $ 471,43 millones, siendo su principal ejecución el sub-rubro Bienes de Consumo, a través de las partidas “Minerales (Uranio)”, “Productos metálicos”, “Minerales” y “Otros bienes de consumo”, este último a través de la fabricación de elementos combustibles para las Centrales Nucleares CNA I y CNE.

- TANDANOR por $ 249,50 millones, compuesto principalmente por Bienes de Consumo (88,34%)  y el resto por  Servicios No Personales.

- Lotería Nacional por $ 202,18 millones, de los cuales el 98,93% de lo ejecutado corresponde a Servicios No Personales.

Las Rentas de la Propiedad (0,38%), si bien demostraron un elevado nivel de ejecución respecto a lo previsto en el presupuesto, resultaron poco significativas comparadas con los montos registrados como gastos de operación.

Con referencia a los Gastos de Capital, se puede apreciar que en su totalidad se deben a la Inversión Real Directa que al ser de $ 9.396,49 millones, representan un 49,89% del global de gastos.

A continuación se detallan las Empresas con mayor incidencia en la ejecución de la Inversión Real Directa, que al igual que el rubro Remuneraciones, pertenecen al Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios

- NASA por $ 2.813,75 millones, destacándose el rubro Construcciones del Dominio Público a través de los Proyectos: Central Nuclear Atucha II (Buenos Aires), Extensión de Vida Central Nuclear Embalse (Córdoba) y Actualización Central Nuclear Atucha I (Buenos Aires).

- ADIF por $ 2.289,17 millones, compuesto principalmente por la partida Construcciones del Dominio Público, dentro de la cual se destacan: Obra de renovación de las vías Belgrano Cargas, Rieles Belgrano Cargas (Chaco, Santa Fe,  Santiago del Estero, Salta, entre otros), Obras en Ejecución dentro de la Provincia de Buenos Aires, Obra de Rehabilitación Ferroviaria (Entre Ríos), Duplas para Entre Ríos, Plan Estaciones Línea Gral. San Martín, entre otros.

- AySA por $ 2.155,08 millones, a través del rubro Edificios e Instalaciones como principal referente, se destaca lo devengado en: Obras de Expansión y Mejoras de AySA, Planta Paraná de las Palmas y Berazategui, Mejora y Mantenimiento de Regiones, Plantas y Conductos, Obras Plan Agua más Trabajo, Obras de Operación de la Empresa (Sistemas, Comerciales, Logística),  entre otras. 

- ARSAT por $ 1.507,96 millones, se destaca lo ejecutado en el rubro Maquinaria y Equipo mediante la construcción del Sistema Satelital Geoestacionario Argentino de Telecomunicaciones (SSGAT), Set Top Boxes (Unidades Receptoras Hogareñas) y Sistema Argentino de Televisión Digital Terrestre. Con respecto al rubro Producción Propia, el importe de $ 18,04 millones se encuentra destinado a la apropiación de sueldos y gastos efectuados por la empresa con motivo de la realización del Proyecto SSGAT.

- YMAD por $ 265,83 millones, a través de las Construcciones del Dominio Público se destacan las labores mineras y las perforaciones Veta encuentro ambas en Farallón Negro (Catamarca).

- YCRT por $ 165,60 millones, se destaca el rubro Maquinaria y Equipo a través del uso de Máquinas Tuneleras, Máquinas Rebajadoras de piso  y Repuestos y Accesorios de máquinas pesadas, entre otros. En segundo lugar las Construcciones del Dominio Privado a través de la consecución de las Obras en curso.

En relación con los dos grupos escogidos para la clasificación de las empresas, la participación de las empresas residuales en el gasto total, fue de un 0,13%, mientras que las empresas en marcha constituyen el 99,87% restante.

A fin de una mejor visualización, en el Gráfico de Gastos se representa el porcentaje de incidencia de las distintas empresas públicas en el gasto total, excluidas las empresas en liquidación.

Gráfico de Recursos:

(*) Incluye  LT 10 Universidad del Litoral, Ebisa; SR y T Univ Nac de Córdoba S.A.; Lafsa; INdeR; ATC S.A.; Encotesa; Télam S.A.I.P.; Veng S.A y Coviara

Gráfico de Gastos:  

(*) Incluye  LT 10 Universidad del Litoral;  Educ.Ar. SE; Coviara; SR y T Univ Nac de Córdoba S.A.; Lafsa; INdeR; Ebisa; ATC S.A..; Encotesa; Télam S.A.I.P.; Veng S.A. y Operadora Ferroviaria S.E.