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ESTADO DE  SITUACIÓN DEL TESORO DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

 

 

Aspectos metodológicos

 

En concordancia con lo dispuesto por el artículo 95 de la Ley Nº 24.156, de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional y normas modificatorias, se presenta en este apartado el Cuadro Nº 33 - Estado de Movimientos y Situación del Tesoro de la Administración Central.

 

En dicho cuadro, que se obtiene directamente del Sistema Integrado de Información Financiera, se expone la evolución de los saldos de las cuentas que integran las disponibilidades del Tesoro Nacional, detallando los saldos iniciales, las entradas y salidas de fondos clasificadas en función de su origen y los saldos resultantes de las distintas cuentas involucradas.

 

Los datos expuestos surgen de los estados contables y auxiliares que genera el sistema de contabilidad, en base a los movimientos de las cuentas que componen el rubro Disponibilidades de acuerdo al plan de cuentas vigente, informados por los responsables de registro.

 

A partir de la información suministrada por dicho sistema, se han agrupado las transacciones que motivaron débitos y créditos en dichas cuentas, consolidándose las operaciones entre ellas.

 

Este estado alcanza la totalidad de los flujos financieros registrados en el período transcurrido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2006, por todo concepto, y los saldos consignados resultan en un todo coincidentes con los que surgen de los estados contables que integran la Cuenta de Inversión.

 

En razón del funcionamiento del Sistema de Cuenta Única del Tesoro (C.U.T.), el saldo final de la cuenta Bancos incluye los saldos en la C.U.T. de las cuentas escriturales de los Organismos Descentralizados que al cierre del ejercicio 2006 integraban la misma.  La contrapartida de estos saldos, que constituyen fondos cuya titularidad corresponde a esos entes, se registra como un pasivo corriente de la Administración Central en la cuenta Fondos de Terceros en la C.U.T. y que al 31 de diciembre de 2006 el monto en cuestión asciende a $ 1.403.645.983,57.

 

Asimismo, se han habilitado nuevos medios de percepción y pago que contribuirán a que las transacciones de ingresos y pagos que no implican movimientos de fondos, no impacten en las cuentas de disponibilidades como ocurría con el modelo vigente con anterioridad al 2001.  Sin embargo, algunas operaciones seguirán afectando al rubro disponibilidades, en tanto no se adapten la totalidad de los sistemas periféricos.

 

Al igual que en el ejercicio anterior, es necesario realizar un ajuste al Estado que surge del nuevo módulo contable, para contemplar aquellos recursos presupuestarios que fueron objeto de cambio de medio de percepción, ya que habiéndose percibido mediante cheques diferidos, posteriormente se depositaron en una cuenta bancaria en este período.  Este ajuste será necesario hasta tanto se culmine con la reingeniería integral del sistema.

 

Cuadro Nº 33 - Estado de Movimientos y Situación del Tesoro de la Administración Central

 

 

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