COMENTARIO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

ENTES PÚBLICOS

Universo Considerado

El presente análisis contempla la ejecución presupuestaria al 31 de Diciembre de 2005 de aquellos Entes Públicos incluidos en el Presupuesto Consolidado del Sector Público Nacional para el año 2005, el cual fuera aprobado por Decisión Administrativa Nº 257 del 30 de Mayo de 2005.

Las ejecuciones de recursos y erogaciones fueron suministradas por las propias entidades del subsector, en cumplimiento de la Disposición Nº 45/05 de la Contaduría General de la Nación.

Análisis de la Ejecución al 31-12-05

El resultado primario de la ejecución presupuestaria de los Entes Públicos correspondiente al ejercicio 2005 fue positivo en $ 988,18 millones.

Dicho resultado, surge de comparar el total de recursos contra el total de gastos excluidos los intereses de la deuda y constituye un indicador del resultado financiero atribuible a la gestión del ejercicio, sin considerar la incidencia del costo del financiamiento de déficits anteriores.

Considerando, entre los gastos los intereses devengados por $ 17,32 millones, el resultado financiero total fue superavitario en $ 970,87 millones.

en millones de $

Seguidamente se expone el porcentaje de ejecución respecto del presupuesto anual vigente del total de Entes Públicos:

 - en millones de $ -

(*)No se expone por no estar presupuestado

(**) No se expone por no ser significativo.

En el período en cuestión, los recursos totales ascendieron a la suma $ 6.697,65 millones y los gastos totales a $ 5.726,79;  siendo estos últimos sobrepasados por los primeros en un 16,95%.

A su vez es preciso destacar que la evolución de los primeros fue superior a la  presupuestada, alcanzando el 110,19% de ejecución cierre del ejercicio en cuestión. Este resultado es consecuencia del alto nivel de recaudación mostrado por el INSSJP en materia de Contribuciones a la Seguridad Social y por la AFIP respecto de los Ingresos Tributarios  y no Tributarios. Por el contrario los gastos totales tuvieron un nivel de ejecución levemente menor, con un 97,95%.

Cabe resaltar la sobreejecución de 1.825,75% en las Fuentes Financieras, básicamente en la disminución de la Inversión Financiera, donde la AFIP contribuye predominantemente al resultado con ventas de títulos y valores por   $ 412,51 millones.

La importante evolución observada en las Aplicaciones Financieras, tienen como componente principal la compra de Títulos y Valores por $ 1.435,71 millones por parte de AFIP mayoritariamente en Letras del Tesoro Nacional de largo plazo.

Recursos al 31-12-05

Se destaca la importancia de los ingresos corrientes como fuente primordial de recursos, que con $ 6.695,72 millones constituyen el 99,97 % del  total de ingresos, dejando como saldo marginal los $ 1,93 millones que conforman los recursos de capital.

Dentro de los primeros, los Ingresos Tributarios y las Contribuciones a la Seguridad Social que ascendieron a $ 2.001,46 y $ 3.222,22 millones respectivamente, los cuales conjuntamente conforman el 77,99% del total de recursos.

A su vez, las transferencias corrientes representan con $ 941,26 millones, el 14,06%  del global de recursos.

Con referencia a los Recursos de Capital, están conformados en su totalidad por Transferencias de Capital y Recursos Propios de Capital de la Unidad Especial de Sistemas de Transmisión de Yacyretá  y la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones respectivamente. Sin embargo, hay que resaltar que su contribución al global de recursos es sumamente escasa.

En el Gráfico Recursos, se presentan los distintos niveles de incidencia de los Entes Públicos, donde se puede observar la influencia preponderante del  INSSJP y la AFIP que conjuntamente generan el 97,79% de los recursos.

Gráfico Recursos:

(*)Incluye al resto de los Entes Públicos del sector consolidado.

Gastos al 31-12-05

Los gastos corrientes constituyen en 98,32% del total de gastos, mientras que el 1,68% restante se atribuye a los gastos de capital.

Dentro de los primeros se destacan las Transferencias Corrientes que conforman el 54,87 %de los mismos. Cabe mencionar que el sector público es el principal agente dentro de este rubro que con $ 3.086,70 millones conforma el 99,91% del total de transferencias corrientes según el siguiente detalle:

- en millones de $ -

A su vez los Gastos de Consumo resultan sumamente significativos dentro de los gastos corrientes,  representando el 44,82% con $ 2.523,55. Merece mencionarse las remuneraciones como rubro principal de los mismos, ya que ascienden a $ 2.115,70 millones, equivalente al 83,84 %del total.

Por su parte, los gastos de capital están conformados en su totalidad por los gastos en Inversión Real Directa.

En el Gráfico Gastos, se presenta un cuadro de los gastos, donde se puede apreciar la magnitud de los distintos Entes Públicos y por consiguiente su aporte al global de los gastos.

Nuevamente como ocurrió en los recursos,  el  INSSJP y la AFIP conforman la mayor parte de los gastos totales ya que conjuntamente representan el 97,61% de los mismos.

Gráfico Gastos:

(*) Incluye al resto de los Entes Públicos del Sector Consolidable