De acuerdo a la posibilidad de identificación de metas físicas según la modalidad del servicio, el sistema de seguimiento logró cubrir 205 programas sobre un total de 268, el 76,5%.

En ese universo de programas bajo seguimiento, aún no se logró nivelar la calidad de la información para el análisis. En muchos casos, deben seguir revisándose los criterios de identificación de las unidades de medida o de cuantificación de metas, para poder llegar a expresar una síntesis representativa de la producción de bienes y/o servicios de cada programa. Todavía se presentan casos en los cuales no está bien diferenciada la meta del producto final que se ofrece a los usuarios o beneficiarios, de los volúmenes de trabajo o magnitud de tareas parciales. También debe continuarse con la revisión de las aperturas programáticas para que estas expresen correctamente los procesos de producción e incluyan los recursos reales y financieros necesarios para alcanzar los resultados que se programan. No obstante, el trabajo de seguimiento ofrece referencias válidas para comprender los alcances de cada área de servicios.

Según el nivel institucional los programas bajo seguimiento en 1998, en términos ocupacionales y financieros, expresan las siguientes magnitudes:

Los programas cuyas metas de ejecución se informan en este documento, representan el 60,4% del total de los créditos definitivos del Presupuesto de la Administración Nacional de 1998 correspondiente a los gastos corrientes y de capital, y el 87,0 % del total de los créditos asignados a programas.

La cantidad de cargos del conjunto de programas bajo seguimiento representa el 67,7% del total de cargos y horas cátedra equivalentes, de acuerdo con los datos de ejecución del presupuesto para 1998.

El hecho de que el 76,5% de los programas del Presupuesto de la Administración Nacional ya esté incorporado al sistema de seguimiento, indica la existencia de una dinámica que tiende a consolidar el concepto de medición de resultados en la administración pública.

Los cuadros anexos de este capítulo presentan a todos los programas bajo seguimiento ordenados por nivel institucional (Administración Central, Organismos Descentralizados e Instituciones de Seguridad Social) y dentro de cada uno de los niveles, por Jurisdicción, Subjurisdicción, Entidad y Unidad Ejecutora.

Para los proyectos de la Dirección Nacional de Vialidad se ha preparado un anexo independiente con información que permite apreciar el grado de avance acumulado al 31/12/98 con dos presentaciones, una ordenada por programa y otra por provincia.

4. Aspectos Metodológicos

En los cuadros anexos se incluyen sólo los programas para los cuales se realiza algún tipo de seguimiento físico. Este puede referirse a la producción de servicios del programa o bien a proyectos de inversión.

La información sobre la programación física inicial corresponde a la prevista en la distribución administrativa de la Ley de Presupuesto para 1998. En los proyectos esta información inicial fue corregida en algunos casos ya que no prestaba correspondencia con la asignación financiera o había sido incorrectamente calculada. La programación vigente al 31/12/98 recoge las variaciones que pudieron haberse producido por cambios de créditos o readecuaciones internas de los programas cuando éstos producen más de un bien o servicio final. Esta información y la de la ejecución correspondiente responden a la contenida en los formularios de cierre del ejercicio 1998 solicitados oportunamente por la Resolución Nº544/98 de la Secretaría de Hacienda, la cual fue confrontada con los registros trimestrales obrantes en la Oficina Nacional de Presupuesto.

Excepcionalmente no se consideró la reprogramación informada porque no fue debidamente justificada. En algunos casos, se tomó la información de ejecución trimestral por no haber recibido la información de cierre.

Cabe aclarar que cuando la ejecución anual no se obtiene como suma de las ejecuciones trimestrales, porque corresponde a un conjunto de objetos, entes o beneficiarios permanentes que se mantienen con pocas variaciones a lo largo del año, en general se adoptó el criterio de considerar como dato anual el promedio de las ejecuciones de los cuatro trimestres (por ejemplo: jubilados o pensionados).

En lo que respecta a la información financiera se señala que el dato del crédito presupuestario (autorización para gastar) consignado para el programa contempla la sumatoria de gasto corriente y de capital excluido el gasto en proyectos. De existir proyectos en el programa, el crédito correspondiente figura en línea contigua con cada uno de ellos. En el caso de la Dirección Nacional de Vialidad se ha consolidado, en el cuadro general, el crédito correspondiente a los proyectos al nivel de los subprogramas respectivos.

En el caso de programas que durante el ejercicio fueron transferidos de una jurisdicción a otra, se ha consolidado tanto el crédito como el gasto ejecutado y las metas, y se lo ha ubicado conforme a su última situación.

La determinación de cargos de personal, tanto en la Administración Central, los Organismos Descentralizados, como en las Instituciones de Seguridad Social, se basó en la información de cierre de cargos y horas de cátedra por organismos, preparada por la Dirección Nacional de Ocupación y Salarios del Sector Público. Las horas de cátedra fueron convertidas en cargos equivalentes tomando en cuenta las características de anuales o mensuales, según el organismo al cual corresponden.