ESTADO DE SITUACIÓN DEL TESORO

DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

 

Aspectos metodológicos

De acuerdo a lo dispuesto por la Ley Nº 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público, en su artículo 95º, la Cuenta de Inversión debe contener, entre otros, los estados que muestren los movimientos y situación del Tesoro de la Administración Central.

El cuadro Nº 75 presenta la evolución de los saldos de los rubros que componen las disponibilidades del Tesoro, discriminando los flujos de entrada y salida de fondos de acuerdo al origen de las transacciones: presupuestarias o no presupuestarias, e indicando los saldos iniciales y finales de las distintas cuentas involucradas.

Este cuadro ha sido elaborado en base a los estados contables y auxiliares que genera el sistema de contabilidad, a partir de los movimientos de las cuentas que componen el rubro Disponibilidades de acuerdo al plan de cuentas de la contabilidad general aprobado por Resolución del M.E.Y.O.Y.S.P. Nº 1397/93.

En base a la información suministrada por el sistema, se han agrupado las transacciones que motivaron débitos y créditos en dichas cuentas, depurándose las operaciones entre ellas.

Por lo tanto, este estado comprende la totalidad de los flujos financieros registrados en el periodo transcurrido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 1995, por todo concepto, y los saldos consignados resultan en un todo coincidentes con los que surgen de los estados contables.

Cabe destacar que en razón de la instrumentación del Sistema de Cuenta Única del Tesoro (C.U.T.) el saldo final de la cuenta Bancos incluye los saldos en la C.U.T. de las cuentas escriturales de los cinco organismos descentralizados que al cierre del ejercicio 1995 integraban la misma, de acuerdo a lo señalado al analizar el artículo 38 de la Ley Nº 24.447. La contrapartida de estos saldos, que constituyen fondos cuya titularidad corresponde a esos organismos, se registra como un pasivo corriente de la Administración Central en la cuenta Fondos de Terceros en la C.U.T.

La desagregación de esos fondos de terceros incluidos en la cuenta Bancos, es la siguiente:

Comisión Nacional de Valores

$

114.32

Superintendencia de Seguros de la Nación

$

41.648.735.66

Tribunal de Tasaciones de la Nación

$

31.106.67

Instituto Nacional de Obras Hídricas

$

17.770.691.89

Tribunal Fiscal de la Nación

$

114.178.57

TOTAL

$

59.564.827.11